2026年基金从业资格认证考试教材与模拟卷

2026年基金从业资格认证考试教材与模拟卷一、单项选择题（共10题，每题1分）1.关于基金管理人内部控制的目标，以下说法错误的是？A.确保基金资产的安全B.防止舞弊行为的发生C.最大化基金投资收益率D.保障基金运作的合规性2.某基金公告显示，其投资范围包括股票、债券、货币市场工具及衍生品，但需满足流动性要求。该基金最可能属于？A.股票型基金B.混合型基金C.货币市场基金D.交易型开放式指数基金（ETF）3.在基金合同中，关于基金份额持有人的权利，以下不属于其法定权利的是？A.参与分配基金财产B.对基金财产进行管理C.依法转让其持有的基金份额D.提前赎回基金份额4.某投资者在2025年1月1日投资100万元于某开放式基金，假设基金在当年6月30日净值为1.2元，12月31日净值为1.3元，期间未发生分红。该投资者的年化收益率约为？A.10%B.20%C.30%D.40%5.以下哪种行为不属于基金销售人员的禁止性行为？A.未经客户同意泄露其投资信息B.以高于市场价的价格销售基金产品C.向客户承诺最低收益D.提供专业的投资建议6.关于QDII基金，以下说法正确的是？A.仅投资于中国境内市场B.需要符合更高比例的流动性要求C.可以投资于境外股票、债券及衍生品D.不受中国证监会监管7.某基金在2025年出现巨额赎回，基金管理人可暂停接受赎回的条件是？A.资产负债率低于20%B.基金规模低于2亿元C.资产净值为0.5元/份额D.单日净赎回量超过基金总份额的10%8.关于基金费用的计提，以下说法错误的是？A.管理费通常按前一日基金资产净值的一定比例计提B.托管费通常按前一日基金资产净值的一定比例计提C.销售服务费通常按基金份额净值的一定比例计提D.基金赎回费按赎回金额的一定比例计提9.某基金公告显示，其投资策略为“价值投资”，主要配置低估值股票。该基金最可能属于？A.成长型基金B.平衡型基金C.价值型基金D.指数型基金10.关于基金信息披露的及时性原则，以下说法错误的是？A.基金净值公告应在每个交易日结束后2日内发布B.基金定期报告应在每年4月30日前发布C.基金重大事项公告应在事项发生之日起2日内发布D.基金招募说明书应在基金募集前3个月内发布二、多项选择题（共5题，每题2分）1.基金管理人的内部控制体系应包括哪些要素？A.组织结构控制B.财务控制C.信息系统控制D.风险管理控制E.投资决策控制2.关于基金投资的风险，以下哪些属于系统性风险？A.宏观经济波动B.利率风险C.信用风险D.操作风险E.政策风险3.基金合同的主要内容应包括哪些？A.基金运作方式B.基金投资范围C.基金资产净值的计算方法D.基金管理人的权利义务E.基金份额持有人的权利义务4.基金销售人员的合规要求包括哪些？A.建立客户适当性管理制度B.遵守基金销售协议C.不得私下承诺收益D.定期参加合规培训E.不得泄露客户信息5.QDII基金的主要特点包括哪些？A.可以投资于境外市场B.需要符合外汇管理规定C.投资范围受限D.基金管理人需具备境外投资经验E.份额净值计算方法与境内基金相同三、判断题（共10题，每题1分）1.基金净值增长率是衡量基金业绩的主要指标之一。（√）2.货币市场基金的风险低于存款。（√）3.基金份额持有人可以要求基金管理人提前赎回基金份额。（×）4.基金管理费通常在基金合同中约定，不得随意调整。（√）5.ETF基金可以在交易所上市交易。（√）6.基金销售机构需对销售人员进行合规培训。（√）7.QDII基金的投资范围仅限于股票和债券。（×）8.基金巨额赎回时，基金管理人必须全额赎回。（×）9.基金信息披露应真实、准确、完整、及时。（√）10.基金合同是基金运作的基础法律文件。（√）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述基金管理人的内部控制目标。2.简述基金投资禁止性行为的主要内容。3.简述QDII基金的主要风险。五、计算题（共2题，每题6分）1.某基金在2025年1月1日的净值为1元，6月30日的净值为1.1元，12月31日的净值为1.2元。假设期间未发生分红，计算该基金的年化收益率。2.某投资者在2025年1月1日投资100万元于某基金，假设基金在当年6月30日净值为1.1元，12月31日净值为1.2元，期间获得分红0.02元/份额，持有1000份额。计算该投资者的年化收益率。六、综合题（共2题，每题10分）1.某基金在2025年发生以下事项：-3月1日，公告将投资策略调整为“成长投资”，主要配置高估值股票。-5月15日，单日净赎回量达到基金总份额的15%。-9月20日，基金管理人因违规操作被监管处罚。请分析这些事项对基金运作的影响。2.某投资者在2025年1月1日投资100万元于某混合型基金，基金公告显示其投资范围为股票、债券及货币市场工具，但需满足流动性要求。假设基金在当年6月30日净值为1.1元，12月31日净值为1.2元，期间获得债券利息0.01元/份额，持有1000份额。请计算该投资者的年化收益率。答案与解析一、单项选择题答案与解析1.C解析：基金管理人内部控制的目标包括确保基金资产安全、防止舞弊、保障合规性，但最大化收益率属于投资目标，不属于内部控制目标。2.B解析：混合型基金投资范围包括股票、债券等，需满足流动性要求，符合题干描述。3.B解析：基金份额持有人有权参与分配、转让份额、提前赎回，但管理基金属于基金管理人的职责。4.B解析：年化收益率计算公式为：[(1.3/1)^(1/2)-1]×100%≈20%。5.D解析：提供投资建议属于基金销售人员的合规行为，其他选项均属于禁止性行为。6.C解析：QDII基金可以投资境外股票、债券及衍生品，其他选项错误。7.D解析：巨额赎回是指单日净赎回量超过基金总份额的10%，基金管理人可暂停接受赎回。8.C解析：销售服务费通常按基金份额净值的一定比例计提，而非按前一日基金资产净值。9.C解析：“价值投资”主要配置低估值股票，属于价值型基金。10.A解析：基金净值公告应在每个交易日结束后1日内发布，而非2日。二、多项选择题答案与解析1.A,B,C,D,E解析：基金管理人的内部控制体系包括组织结构、财务、信息系统、风险管理、投资决策等要素。2.A,B,E解析：系统性风险包括宏观经济波动、利率风险、政策风险，信用风险、操作风险属于非系统性风险。3.A,B,C,D,E解析：基金合同应包括运作方式、投资范围、净值计算方法、管理人权利义务、持有人权利义务等内容。4.A,B,C,D,E解析：基金销售人员需遵守适当性管理、销售协议、不得承诺收益、参加合规培训、保护客户信息等要求。5.A,B,D,E解析：QDII基金可投资境外市场、需符合外汇规定、管理人需具备境外投资经验、份额净值计算方法与境内基金相同，投资范围不限。三、判断题答案与解析1.√解析：基金净值增长率是衡量基金业绩的重要指标。2.√解析：货币市场基金风险较低，通常被视为低风险投资工具。3.×解析：基金份额持有人不能强制要求基金管理人提前赎回。4.√解析：基金管理费在合同中约定，调整需符合监管要求。5.√解析：ETF基金可在交易所上市交易。6.√解析：基金销售机构需对销售人员进行合规培训。7.×解析：QDII基金可投资境外股票、债券、衍生品等。8.×解析：巨额赎回时，基金管理人可部分暂停赎回。9.√解析：基金信息披露应真实、准确、完整、及时。10.√解析：基金合同是基金运作的基础法律文件。四、简答题答案与解析1.基金管理人的内部控制目标包括：-确保基金资产安全；-防止舞弊行为；-保障基金运作合规；-提高运营效率；-保护基金份额持有人利益。2.基金投资禁止性行为包括：-违规承诺收益；-泄露客户信息；-私下交易；-违规操作；-接受利益输送。3.QDII基金的主要风险包括：-汇率风险；-境外市场风险；-法律法规风险；-流动性风险；-管理人风险。五、计算题答案与解析1.年化收益率计算：公式：[(期末净值/期初净值)^(1/n)-1]×100%其中，n为年数。计算过程：[(1.2/1)^(1/2)-1]×100%≈19.99%，约等于20%。2.年化收益率计算：净值增长：1.2/1=1.2；分红收益：0.02×1000/100=0.2；总收益：(1.2+0.2)-1=0.4；年化收益率：[(1+0.4)^(1/2)-1]×100%≈28.87%，约等于29%。六、综合题答案与解析1.事项分析：-投资策略调整：可能影响基金风险收益特征，需关注业绩变化。