徽商银行操作风险管理：问题剖析与优化路径探究

徽商银行操作风险管理：问题剖析与优化路径探究一、引言1.1研究背景与意义在金融行业的运作中，操作风险始终是一个不可忽视的重要因素。随着金融市场的日益复杂和金融创新的不断涌现，金融机构面临的操作风险呈现出多样化和复杂化的趋势。操作风险不仅会给金融机构带来直接的经济损失，还可能损害其声誉，引发客户信任危机，甚至对整个金融体系的稳定性构成威胁。近年来，国内外众多金融机构因操作风险失控而遭受巨额损失的案例屡见不鲜，如法国兴业银行交易员违规操作事件，造成该行税前损失49亿欧元（约560亿人民币），触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并波及全球股市，引发暴跌。这些案例警示着金融机构必须高度重视操作风险管理，建立健全有效的操作风险管理体系。徽商银行作为全国首家由城市商业银行、城市信用社联合重组成立的区域性股份制商业银行，在安徽省金融体系中占据着举足轻重的地位。截至2024年末，该行资产总额达到2.01万亿元，同比增长11.49%，全行资产规模首次突破了2万亿大关，以资产规模计，位于我国上市城商行的第七位。近年来，徽商银行通过收购原包商银行四家分行和入股蒙商银行进一步推进跨区域经营，业务规模不断扩大。然而，随着业务范围的拓展和业务量的增加，徽商银行面临的操作风险也日益增多。操作风险事件不仅可能导致银行的财务损失，还会影响其市场形象和客户信任度，对银行的可持续发展构成挑战。因此，深入研究徽商银行的操作风险管理具有重要的现实意义。从徽商银行自身发展角度来看，有效的操作风险管理有助于其提升运营效率，降低潜在损失，增强自身的抗风险能力，从而在激烈的市场竞争中稳健发展。通过对操作风险的识别、评估和控制，徽商银行可以优化业务流程，加强内部控制，提高员工的风险意识和合规意识，确保各项业务活动的安全、稳定运行。这不仅有助于保护银行的资产安全，还能提升其盈利能力和市场竞争力，为实现战略目标奠定坚实基础。从行业借鉴角度而言，徽商银行在操作风险管理方面的经验和教训对其他金融机构具有一定的参考价值。金融行业具有相似的业务模式和风险特征，徽商银行在应对操作风险过程中所采取的措施、遇到的问题以及解决方法，都可以为其他金融机构提供有益的借鉴。通过对徽商银行操作风险管理的研究，行业内其他机构可以学习其成功经验，避免类似问题的发生，共同推动整个金融行业操作风险管理水平的提升，维护金融市场的稳定和健康发展。1.2研究目的与内容本文旨在深入剖析徽商银行操作风险管理的现状，找出存在的问题，并提出切实可行的改进措施，以提升徽商银行操作风险管理水平，增强其风险抵御能力和可持续发展能力，为徽商银行的稳健运营提供有力支持。具体而言，研究内容包括以下几个方面：徽商银行操作风险管理现状：全面梳理徽商银行当前的操作风险管理体系，包括风险管理组织架构、政策制度、流程等，分析其在识别、评估、监测和控制操作风险方面所采取的措施，以及这些措施在实际运行中的效果。徽商银行操作风险管理存在的问题：通过对相关数据的分析和实际案例的研究，找出徽商银行操作风险管理中存在的不足之处，如内部控制薄弱、员工风险意识淡薄、风险管理技术落后等，并深入分析这些问题产生的原因。国内外商业银行操作风险管理案例分析：选取国内外具有代表性的商业银行操作风险案例，深入分析其风险事件发生的原因、造成的损失以及应对措施，总结经验教训，为徽商银行提供有益的借鉴。徽商银行操作风险管理改进措施：针对徽商银行操作风险管理存在的问题，结合国内外先进经验，从完善内部控制体系、加强员工培训、优化风险管理技术等方面提出具体的改进措施，以提高徽商银行操作风险管理的有效性。结论与展望：对研究内容进行总结，概括徽商银行操作风险管理的现状、问题及改进措施的要点，评估改进措施可能带来的效果，展望未来徽商银行操作风险管理的发展方向，为进一步研究提供参考。1.3研究方法与创新点研究方法文献研究法：通过广泛查阅国内外关于操作风险管理的相关文献，包括学术期刊、学位论文、研究报告以及巴塞尔协议等国际权威文件，梳理操作风险管理的理论发展脉络，了解国内外商业银行在操作风险管理方面的研究现状和实践经验，为深入分析徽商银行的操作风险管理提供坚实的理论基础和丰富的参考依据。通过对文献的综合分析，把握操作风险管理领域的前沿动态和研究趋势，识别出关键的研究问题和方法，为本文的研究方向和思路提供指引。案例分析法：选取徽商银行内部典型的操作风险事件进行深入剖析，如员工违规操作导致的资金损失案例、业务流程漏洞引发的风险事件等。详细分析这些案例中风险发生的背景、过程、原因以及造成的损失和影响，从实际案例中挖掘徽商银行在操作风险管理方面存在的问题和不足。同时，结合国内外其他商业银行的经典操作风险案例，如法国兴业银行交易员违规操作事件、巴林银行倒闭事件等，对比分析不同银行在应对操作风险时的差异和共性，总结出具有普遍性和针对性的经验教训，为徽商银行改进操作风险管理提供有益借鉴。对比分析法：将徽商银行的操作风险管理体系、指标和实践经验与国内其他城市商业银行，如南京银行、宁波银行等，以及国际知名商业银行，如汇丰银行、花旗银行等进行对比。从风险管理组织架构、政策制度、流程、技术手段、人员管理等多个维度进行详细比较，分析徽商银行在操作风险管理方面的优势与差距。通过对比，借鉴其他银行在操作风险管理方面的先进做法和成功经验，找出徽商银行可改进和提升的方向，为制定适合徽商银行的操作风险管理改进策略提供参考。创新点多维度分析：从风险管理组织架构、内部控制体系、员工风险意识、风险管理技术等多个维度对徽商银行操作风险管理进行全面深入的分析。不仅关注操作风险管理的制度和流程层面，还深入探讨人员因素和技术手段对操作风险管理的影响，打破了以往研究中仅从单一或少数几个角度分析的局限性，使研究更加全面、系统，能够更准确地揭示徽商银行操作风险管理存在的问题及根源。针对性策略：在分析徽商银行操作风险管理问题的基础上，结合其自身的业务特点、发展战略和风险状况，提出具有高度针对性的改进策略。这些策略充分考虑了徽商银行的实际情况，避免了通用策略的泛化和不适用性，能够切实有效地帮助徽商银行解决操作风险管理中的问题，提升其操作风险管理水平，增强风险抵御能力，促进银行的稳健发展。二、操作风险相关理论概述2.1操作风险的定义与内涵操作风险的定义在金融领域经过了逐步发展与完善的过程。早期，操作风险主要被认为是银行在日常经营业务中因人为操作失误、欺诈以及自然灾害、意外事故等引起的风险。随着金融行业的不断发展和对风险认识的深入，《巴塞尔新资本协议》对操作风险给出了更为全面和精准的定义：操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险，其中明确包括法律风险，但不涵盖策略风险和声誉风险。这一定义被国际银行业广泛接受，也为各国金融机构进行操作风险管理提供了重要的理论基础和实践指导。从内涵角度深入剖析，《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义可从人员、流程、系统和外部事件这四个关键角度来理解。人员因素在操作风险中占据重要地位。银行内部员工的行为是引发操作风险的一个关键因素。例如，员工的内部欺诈行为，如贪污、挪用公款等，直接导致银行资金的损失；失职违规行为，如在贷款审批过程中不严格按照规定审查客户资料，导致不良贷款增加，给银行带来潜在损失。此外，员工知识/技能匮乏也可能引发风险，例如对新金融产品的业务流程和风险点不熟悉，在向客户销售时可能出现误导，引发客户投诉和法律纠纷；关键人员流失则可能导致业务中断或重要信息泄露，影响银行的正常运营；违反用工法，如劳动纠纷等，可能会分散银行管理层的精力，同时也可能对银行声誉造成负面影响；劳动力中断，如大规模罢工等情况，会使银行的业务无法正常开展，造成经济损失。内部流程方面，财务/会计错误可能导致财务报表不准确，影响银行对自身财务状况的判断和决策；文件/合同缺陷，如合同条款不清晰、存在漏洞，可能在未来引发法律纠纷，使银行面临赔偿风险；产品设计缺陷，例如金融产品的收益计算方式复杂且不合理，可能引发客户不满和法律诉讼；结算/支付错误会直接导致资金损失或交易失败；错误监控/报告，无法及时准确地掌握业务风险状况，使得风险不能及时被发现和处理；交易/定价错误，会导致银行在市场交易中处于不利地位，遭受经济损失。系统因素同样不可忽视。随着信息技术在银行业的广泛应用，IT系统的稳定性和安全性对银行的正常运营至关重要。IT系统开发不完善可能导致系统存在漏洞，容易被黑客攻击，造成客户信息泄露和资金损失；系统（软硬件）失灵或瘫痪，会使银行的业务无法正常办理，例如网上银行系统故障，客户无法进行转账、查询等操作，不仅影响客户体验，还可能导致客户流失；系统功能漏洞可能导致业务处理错误，如利息计算错误等，给银行带来经济损失；系统数据风险，如数据丢失、被篡改等，会影响业务的正常运行和决策的准确性。外部事件也是引发操作风险的重要因素。自然灾害，如地震、洪水等，可能破坏银行的物理设施，导致业务中断，造成直接经济损失和间接的声誉损失；政治风险，如政策法规的突然变化，可能使银行的某些业务面临合规风险，需要重新调整业务模式，增加运营成本；外部欺诈，如诈骗分子伪造客户身份进行金融交易，骗取银行资金；外部人员犯罪，如抢劫银行等，直接威胁银行的资产安全。2.2操作风险的分类与特点2.2.1分类依据《巴塞尔新资本协议》的分类标准，操作风险主要涵盖内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全、客户产品和业务活动、实物资产的损坏、信息科技系统以及执行交割和流程管理这七大类。结合徽商银行的实际运营状况，对各类操作风险的具体表现展开分析。内部欺诈：内部欺诈是指徽商银行内部员工故意实施的骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策的行为，从而导致银行遭受损失。例如，在徽商银行的一些信贷业务中，部分员工为谋取私利，与企业勾结，在贷款审批过程中故意隐瞒企业真实的财务状况和经营风险，帮助企业骗取银行贷款。在某起案例中，信贷员张某收受企业贿赂，对该企业提供的虚假财务报表视而不见，违规为其发放了一笔大额贷款。企业获得贷款后不久便宣告破产，导致银行无法收回贷款本金和利息，造成了巨额经济损失。外部欺诈：外部欺诈是第三方故意骗取、盗用、抢劫徽商银行财产、伪造要件、攻击银行信息科技系统或逃避法律监管而致使银行产生损失的事件。随着金融科技的飞速发展，徽商银行面临的外部欺诈风险日益多样化和复杂化。近年来，网络诈骗成为外部欺诈的主要形式之一。诈骗分子通过伪造徽商银行的官方网站、手机银行APP等手段，骗取客户的账号、密码等重要信息，进而盗刷客户账户资金。此外，还有一些不法分子通过电话、短信等方式，冒充徽商银行客服人员，以各种理由诱骗客户进行转账操作，导致客户资金被骗。就业政策和工作场所安全：此类风险是由于徽商银行违反就业、健康或安全方面的法律或协议，引发个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇而造成的损失事件。例如，在员工招聘环节，如果徽商银行存在性别、年龄等方面的歧视行为，可能会引发法律纠纷，不仅需要支付高额的赔偿金，还会对银行的声誉造成负面影响。另外，工作场所的安全措施不到位，如办公区域存在安全隐患，导致员工在工作过程中受伤，银行也需要承担相应的医疗费用和赔偿责任。客户、产品和业务活动：因徽商银行未按有关规定对特定客户履行分内义务（如诚信责任和适当性要求），或者产品性质或设计存在缺陷，进而导致损失的事件属于此类风险。在徽商银行推出的一些金融产品中，由于产品说明书对产品的风险提示不够明确，客户在购买产品时对风险认识不足，当市场出现波动时，客户可能会遭受较大的损失，从而引发客户对银行的投诉和法律诉讼。例如，某款理财产品在宣传过程中，过分强调产品的预期收益，而对可能面临的风险提及较少，导致部分客户在购买后因收益未达到预期而不满，甚至向监管部门投诉。实物资产的损坏：自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致徽商银行实物资产丢失或毁坏，从而造成损失的事件。虽然这类事件发生的概率相对较低，但一旦发生，往往会给银行带来巨大的损失。例如，2023年，徽商银行的某一分行所在地区遭遇了严重的洪水灾害，银行的办公大楼被洪水淹没，导致大量办公设备、文件资料等实物资产受损，不仅需要花费巨额资金进行修复和更换，还导致该分行在一段时间内无法正常开展业务，造成了间接的经济损失。信息科技系统：因徽商银行信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素，造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。随着徽商银行数字化转型的加速，信息科技系统在银行业务中的重要性日益凸显，信息科技系统风险也随之增加。例如，2022年，徽商银行的核心业务系统因软件漏洞出现故障，导致全行范围内的业务办理中断了数小时，给客户带来了极大的不便，同时也对银行的声誉造成了严重的负面影响。此外，信息科技系统还面临着网络攻击、数据泄露等安全风险，如果银行的安全防护措施不到位，可能会导致客户信息泄露，引发客户信任危机。执行、交割和流程管理：因徽商银行交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷而导致的损失事件。在徽商银行的日常业务中，交易处理和流程管理环节较为复杂，任何一个环节出现问题都可能引发操作风险。例如，在票据结算业务中，如果银行工作人员在审核票据时粗心大意，未能发现票据存在的瑕疵，可能会导致票据无法正常兑付，给银行带来经济损失。另外，在与外部供应商合作过程中，如果合同条款不清晰，双方对权利和义务的界定存在分歧，也可能会引发纠纷，影响银行的正常业务开展。2.2.2特点徽商银行操作风险呈现出内生性、隐蔽性、分散性和多样性等显著特点，这些特点给银行的风险管理带来了巨大挑战，对银行的稳健运营产生了多方面的深远影响。内生性：操作风险的内生性在徽商银行中表现得较为突出。许多操作风险事件的根源在于银行内部的人员、流程和系统等因素。内部员工的违规操作往往是引发操作风险的重要原因之一。由于员工自身的道德素质、风险意识和业务能力等方面存在差异，部分员工可能会为了个人利益而违反银行的规章制度和操作流程，从而导致风险事件的发生。如前面提到的信贷员张某与企业勾结骗取贷款的案例，就是员工内生性违规操作引发风险的典型。从流程角度来看，徽商银行的业务流程如果设计不合理、缺乏有效的内部控制和监督机制，也容易滋生操作风险。一些业务流程繁琐且存在漏洞，员工在执行过程中容易出现错误或违规行为，而银行内部的监督部门又难以及时发现和纠正这些问题，使得风险逐渐积累并最终爆发。隐蔽性：操作风险具有很强的隐蔽性，不易被及时察觉。在徽商银行的运营过程中，一些操作风险事件可能在初期只是一些细微的异常情况，不容易引起管理层和监管部门的注意。员工的违规操作可能在一段时间内被掩盖在正常的业务活动之中，只有当风险积累到一定程度，导致明显的损失或问题出现时，才会被发现。如某些员工通过长期的小额违规操作，逐渐侵蚀银行的资产，在初期由于金额较小，很难被发现。此外，一些操作风险还可能隐藏在复杂的业务流程和系统之中，需要深入分析和排查才能发现问题的根源。操作风险的隐蔽性使得银行在风险管理过程中难以做到及时预警和防范，增加了风险控制的难度。一旦风险事件爆发，往往会给银行带来较大的损失。分散性：操作风险在徽商银行的各个业务领域、各个层级和各个环节都有可能发生，具有明显的分散性特点。无论是信贷业务、储蓄业务、中间业务还是财务管理、人力资源管理等后台支持部门，都存在操作风险的隐患。在不同的分支机构和营业网点，由于人员素质、管理水平和业务特点的差异，操作风险的表现形式和发生概率也各不相同。在一些基层网点，由于员工业务能力有限和管理相对薄弱，更容易发生操作风险事件。这种分散性使得徽商银行在操作风险管理过程中难以做到全面覆盖和有效管控，需要投入大量的人力、物力和财力资源。多样性：随着徽商银行业务的不断拓展和创新，操作风险的表现形式也日益多样化。除了传统的内部欺诈、外部欺诈等风险形式外，还出现了许多与金融科技、业务创新相关的新型操作风险。在数字化转型过程中，徽商银行面临着网络安全风险、数据泄露风险、信息科技系统故障风险等。在业务创新方面，新推出的金融产品和服务可能由于设计不合理、风险评估不充分等原因，引发客户投诉、法律纠纷等操作风险事件。如前面提到的理财产品因风险提示不明确引发客户投诉的案例，就是业务创新过程中操作风险多样性的体现。操作风险的多样性要求徽商银行不断更新风险管理理念和方法，以适应不断变化的风险形势。2.3操作风险管理的理论基础操作风险管理在徽商银行的稳健运营中占据着关键地位，而内部控制理论与全面风险管理理论则为其提供了坚实的理论支撑。深入理解和应用这两大理论，对于徽商银行提升操作风险管理水平、增强风险抵御能力具有重要意义。2.3.1内部控制理论内部控制理论在金融领域的发展历程中不断演进，从早期简单的内部牵制逐渐发展成为一套完善的管理体系。内部控制理论的核心在于通过建立健全的内部制度和流程，对组织内部的各项活动进行有效的监督和控制，以确保组织目标的实现。在徽商银行的操作风险管理中，内部控制理论有着广泛的应用。在人员管理方面，徽商银行依据内部控制理论，建立了严格的岗位责任制和员工培训制度。通过明确各岗位的职责和权限，使员工清楚知晓自己的工作任务和责任范围，避免出现职责不清、推诿扯皮的现象。同时，定期组织员工参加业务培训和风险教育，提高员工的业务水平和风险意识，使其能够更好地遵守银行的规章制度和操作流程，减少因人员因素导致的操作风险。在流程管理方面，徽商银行对各项业务流程进行了全面梳理和优化，确保流程的合理性和有效性。在信贷业务流程中，设置了多个风险控制点，包括贷前调查、贷中审查和贷后管理等环节。贷前调查要求信贷人员对客户的信用状况、财务状况、经营情况等进行全面深入的调查，确保贷款发放的安全性；贷中审查则由专门的风险评估团队对贷款申请进行严格审核，对贷款金额、期限、利率等关键要素进行评估，避免出现贷款审批失误；贷后管理要求定期对贷款客户进行跟踪回访，及时了解客户的经营状况和还款能力变化，发现问题及时采取措施，防范贷款风险。在系统管理方面，徽商银行加大了对信息科技系统的投入和建设，建立了完善的系统安全防护体系。通过采用先进的信息技术手段，如防火墙、加密技术、入侵检测系统等，保障信息科技系统的安全稳定运行，防止因系统故障或被攻击而导致的操作风险。同时，加强对系统数据的管理和维护，确保数据的准确性、完整性和保密性，为银行的决策提供可靠的数据支持。内部控制理论在徽商银行操作风险管理中的应用，有效地规范了银行的内部管理，降低了操作风险的发生概率。然而，在实际应用过程中，也存在一些不足之处。部分内部控制制度的执行力度不够，存在形式主义现象；一些内部控制措施的时效性较差，难以适应快速变化的市场环境和业务需求。因此，徽商银行需要不断加强内部控制制度的执行力度，及时更新和完善内部控制措施，以更好地发挥内部控制理论在操作风险管理中的作用。2.3.2全面风险管理理论全面风险管理理论强调将风险管理贯穿于企业经营活动的全过程，对各类风险进行全面、系统的管理。该理论认为，企业面临的风险是一个相互关联的整体，不能孤立地看待和管理某一种风险，而应从整体上进行统筹规划和协调管理。在徽商银行的操作风险管理中，全面风险管理理论同样发挥着重要作用。在风险管理理念方面，徽商银行树立了全面风险管理的意识，将操作风险管理纳入银行整体风险管理体系之中。银行管理层认识到操作风险与信用风险、市场风险等其他风险相互影响、相互关联，任何一种风险的失控都可能引发其他风险的爆发，进而对银行的稳健运营造成严重威胁。因此，在制定战略规划和业务决策时，充分考虑操作风险因素，将操作风险管理与银行的战略目标和业务发展紧密结合起来。在风险管理组织架构方面，徽商银行构建了完善的全面风险管理组织体系。设立了专门的风险管理委员会，负责制定全行的风险管理战略和政策，对各类风险进行统筹管理和协调。在风险管理委员会下，分别设置了信用风险管理部门、市场风险管理部门、操作风险管理部门等专业风险管理部门，明确各部门的职责和权限，形成了分工明确、协同配合的风险管理格局。同时，在各业务部门和分支机构设立了风险管理员，负责本部门和本机构的风险识别、评估和报告工作，确保风险信息能够及时准确地上传下达。在风险管理流程方面，徽商银行按照全面风险管理理论的要求，建立了一套完整的操作风险管理流程。包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。在风险识别环节，通过对银行各项业务活动和管理流程的深入分析，全面识别可能存在的操作风险因素；在风险评估环节，运用定性和定量相结合的方法，对识别出的操作风险进行评估，确定风险的严重程度和发生概率；在风险控制环节，根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，采取风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等策略，对操作风险进行有效控制；在风险监测环节，建立了风险监测指标体系，实时跟踪操作风险的变化情况，及时发现潜在的风险隐患，并采取相应的措施进行处理。全面风险管理理论在徽商银行操作风险管理中的应用，使银行能够从整体上把握操作风险，实现对操作风险的全面、系统、动态管理。然而，在实际应用过程中，也面临一些挑战。风险管理信息系统的整合难度较大，不同业务部门和风险管理部门之间的数据共享和协同工作存在障碍；全面风险管理人才的短缺，影响了全面风险管理理论的有效实施。因此，徽商银行需要进一步加强风险管理信息系统的建设和整合，培养和引进一批高素质的全面风险管理人才，以更好地应用全面风险管理理论，提升操作风险管理水平。三、徽商银行操作风险管理现状分析3.1徽商银行发展历程与业务概况徽商银行作为全国首家由城市商业银行、城市信用社联合重组成立的区域性股份制商业银行，其发展历程见证了我国金融行业的改革与创新。1997年4月4日，合肥城市合作银行注册成立，这是徽商银行的前身。2005年11月30日，合肥市商业银行股份有限公司正式更名为徽商银行股份有限公司，这一更名标志着徽商银行开启了新的发展篇章。同年12月28日，徽商银行成功合并安徽省内芜湖、马鞍山、安庆、淮北、蚌埠5家城市商业银行，及六安、淮南、铜陵、阜阳科技、阜阳鑫鹰、阜阳银河、阜阳金达等7家城市信用社，并于2006年1月1日正式对外营业。通过这次合并重组，徽商银行整合了各方资源，扩大了业务范围，提升了自身的综合实力，在安徽省金融市场中崭露头角。2013年11月12日，徽商银行H股在香港联交所主板挂牌上市，股份代号为3698，这是徽商银行发展历程中的又一重要里程碑。上市不仅为徽商银行筹集了大量资金，增强了资本实力，还提升了其在国际金融市场的知名度和影响力，为其进一步拓展业务、提升竞争力奠定了坚实基础。近年来，徽商银行积极推进跨区域经营战略，通过收购原包商银行四家分行和入股蒙商银行，进一步扩大了业务版图，提升了市场份额。目前，徽商银行的业务范围涵盖公司金融、个人金融、金融市场等多个领域，形成了多元化的业务体系，为客户提供全方位、个性化的金融服务。在公司金融业务方面，徽商银行向企业、金融机构和政府机构客户提供丰富多样的金融产品和服务。公司贷款业务是其重要的业务板块之一，包括流动资金贷款、固定资产贷款及其他公司贷款。流动资金贷款主要用于满足企业日常生产经营中的资金周转需求，帮助企业维持正常的运营；固定资产贷款则主要用于支持企业的固定资产投资项目，如购置设备、建设厂房等，助力企业扩大生产规模和提升生产能力。2024年，徽商银行深耕基础设施、绿色金融、乡村振兴、新能源汽车、先进制造、战新产业等重点领域，不断扩大战略客户、专精特新企业、产业园区企业、规上企业、（拟）上市公司等重点客群，持续提升县域市场竞争力，强化服务实体经济能力，有效推动了公司贷款规模的增长。截至2024年12月31日，银行公司贷款（含贴现）余额人民币7,042.12亿元，较上年增长人民币893.23亿元。公司存款业务也是徽商银行公司金融业务的重要组成部分。银行向公司客户提供单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、单位大额存单等多种存款类产品服务，满足不同公司客户的资金存储需求。2024年，徽商银行积极应对利率市场化改革的政策影响，充分发挥集团一体化优势，加大营销力度，努力拓展低成本存款来源。全力为政府专项债发行、财政资金招投标、再融资债券发行等提供服务支持，致力于提升企业结算资金占比，为公司业务营收提供了稳定的资金来源。自2008年至2024年，徽商银行公司存款业务在安徽省内一直保持领先市场地位。截至2024年12月31日，银行公司存款余额人民币5,005.93亿元。此外，徽商银行的投资银行业务、交易银行业务也取得了显著进展。投资银行业务重点开展债务融资工具主承销、资产证券化、并购融资、结构融资、投融资咨询等业务，不断丰富投行业务产品种类。2024年，银行大力推进债务融资工具承销业务，完成注册债务融资工具89单，注册额度人民币2,516亿元；完成债务融资工具发行223单，承销金额人民币816.13亿元，较上年增长50.78%。在资产证券化和金融债业务领域，徽商银行也不断实现突破，成功落地多笔资产证券化和金融债主承销业务，积极推进企业并购重组业务发展，进一步满足了企业多元化的融资需求。交易银行业务则持续加强供应链金融业务的专业化经营，聚焦安徽省主导产业、重点领域，加快数字化转型，为产业链上下游客户提供全产品、全链条、全场景的供应链金融服务，助力实体经济和产业链高质量发展。截至报告期末，银行核心企业客户数同比增长54.34%，上下游客户数同比增长86.84%。同时，银行充分应用最新金融科技，建设供应链金融2.0系统、供应链金融移动端，以数智促转型，有效提升了客户服务效率；以多样化场景为驱动，推出数据增信服务模式、e保函等服务，围绕供应链“链长”企业，积极建设供应链金融合作生态，打造标准化、场景化、特色化的服务体系。个人金融业务方面，徽商银行始终坚持“以客户为中心”的理念，致力于为个人客户提供优质、便捷的金融服务。在个人存款业务上，提供活期存款、定期存款、大额存单等多种产品，满足客户不同的储蓄需求。定期存款产品设置了不同的存期和利率档次，客户可以根据自己的资金使用计划和风险偏好选择合适的产品，获取稳定的利息收益。大额存单则为高净值客户提供了更高收益的储蓄选择，同时具有流动性强、可转让等特点，受到了众多客户的青睐。个人贷款业务是徽商银行个人金融业务的重要支柱之一，涵盖个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。个人住房贷款帮助众多家庭实现了住房梦想，银行根据客户的信用状况、收入水平等因素，为客户提供合理的贷款额度和期限，同时积极响应国家房地产政策，优化贷款审批流程，提高审批效率，为房地产市场的稳定发展做出了贡献。个人消费贷款主要用于满足客户的日常消费需求，如购买汽车、家电、旅游等，丰富了客户的消费选择，提升了客户的生活品质。个人经营贷款则为个体工商户和小微企业主提供了资金支持，帮助他们扩大经营规模、改善经营条件，促进了小微企业的发展。2024年，徽商银行聚焦用户需求，通过数据赋能、扩大客群、创新产品等手段，不断提高市场竞争力，积极响应个人客户的经营、消费融资需求，个人贷款业务规模实现了有效提升。个人理财业务也是徽商银行个人金融业务的亮点之一。银行推出了多种理财产品，包括固定收益类理财产品、权益类理财产品、混合类理财产品等，满足不同风险偏好客户的投资需求。固定收益类理财产品主要投资于债券、货币市场工具等固定收益类资产，收益相对稳定，风险较低，适合风险偏好较低的客户。权益类理财产品则主要投资于股票、股票型基金等权益类资产，收益潜力较大，但风险也相对较高，适合风险承受能力较强、追求较高收益的客户。混合类理财产品则结合了固定收益类资产和权益类资产的特点，通过合理配置资产，在控制风险的前提下追求较高的收益，满足了不同客户的多元化投资需求。同时，徽商银行不断加强理财产品的创新和研发，根据市场变化和客户需求，推出了一系列特色理财产品，如养老理财产品、绿色理财产品等，受到了市场的广泛关注和客户的好评。在金融市场业务领域，徽商银行积极参与货币市场、债券市场、外汇市场等金融市场交易，开展资金拆借、债券投资、外汇买卖等业务。在货币市场上，通过与其他金融机构进行短期资金拆借，调节资金头寸，满足银行日常资金流动性需求。在债券市场，投资于国债、金融债、企业债等各类债券，优化资产配置，获取投资收益。同时，银行还积极参与债券承销业务，为企业提供直接融资渠道，支持实体经济发展。在外汇市场，开展外汇买卖业务，帮助企业和个人进行外汇兑换、套期保值等操作，满足客户的跨境金融需求。此外，徽商银行还不断加强金融市场业务的创新，开展金融衍生品交易等业务，提高金融市场业务的竞争力和盈利能力。三、徽商银行操作风险管理现状分析3.2徽商银行操作风险管理体系现状3.2.1风险管理组织架构徽商银行构建了较为完善的风险管理组织架构，以确保操作风险管理的有效实施。董事会作为银行的最高决策机构，在操作风险管理中承担着重要职责。董事会负责制定银行的风险管理战略和政策，对风险管理的整体方向进行把控，确保操作风险管理与银行的战略目标相一致。董事会下设风险管理委员会，该委员会由具有丰富金融经验和风险管理知识的董事组成，其主要职责是监督和评估银行的操作风险管理体系，对重大操作风险事项进行审议和决策。风险管理委员会定期召开会议，听取操作风险管理部门的工作汇报，对操作风险状况进行分析和研究，提出改进建议和措施。审计部门在徽商银行的操作风险管理中发挥着重要的监督作用。审计部门独立于其他业务部门，直接向董事会负责，确保审计工作的独立性和权威性。审计部门通过开展内部审计工作，对银行的各项业务活动和内部控制制度进行全面审查和评估，及时发现操作风险隐患和内部控制缺陷，并提出整改建议。在对信贷业务的审计中，审计部门会审查贷款审批流程是否合规、贷后管理是否到位等，通过发现问题并督促整改，有效防范信贷业务中的操作风险。风险管理部门是徽商银行操作风险管理的核心执行部门，负责操作风险的日常管理工作。风险管理部门制定和完善操作风险管理的制度和流程，组织开展操作风险的识别、评估、监测和控制工作。风险管理部门运用各种风险评估工具和方法，对银行面临的操作风险进行量化评估，确定风险的严重程度和发生概率，并根据评估结果制定相应的风险控制措施。同时，风险管理部门还负责与其他部门的沟通协调，确保操作风险管理工作的顺利开展。除了上述主要部门外，徽商银行的各业务部门在操作风险管理中也承担着重要责任。各业务部门是操作风险的直接承担者，负责本部门业务活动中的操作风险管理工作。业务部门制定本部门的操作风险管理措施，加强对员工的业务培训和风险教育，提高员工的风险意识和操作技能，确保业务活动的合规性和风险可控性。在公司金融业务部门，业务人员在办理贷款业务时，需要严格按照信贷政策和流程进行操作，对客户的信用状况、经营情况等进行全面调查和评估，防范贷款业务中的操作风险。徽商银行的风险管理组织架构形成了一个相互协作、相互制约的有机整体，各部门在操作风险管理中明确分工、各司其职，共同致力于降低银行面临的操作风险，保障银行的稳健运营。然而，在实际运行过程中，风险管理组织架构也存在一些问题，如各部门之间的信息沟通和协同工作效率有待提高，部分部门对操作风险管理的重视程度还不够等。这些问题需要在今后的工作中加以改进和完善。3.2.2风险管理流程与制度徽商银行建立了一套相对完整的操作风险管理流程与制度，涵盖风险识别、评估、监测、控制等环节，旨在有效防范和应对操作风险。在风险识别环节，徽商银行采用多种方法对操作风险进行全面梳理和识别。通过业务流程分析，深入研究各项业务活动的操作流程，找出可能存在风险的环节和因素。在贷款业务中，从贷款申请受理、贷前调查、贷中审查、贷款发放到贷后管理，对每个环节进行细致分析，识别出如贷前调查不充分、贷中审查不严、贷后管理不到位等潜在操作风险。同时，结合内部审计报告、风险事件案例库以及员工反馈等信息，及时发现新出现的操作风险点。此外，徽商银行还关注外部环境变化对操作风险的影响，如监管政策的调整、市场竞争的加剧、信息技术的发展等，及时识别因外部因素引发的操作风险。风险评估是操作风险管理的关键环节之一，徽商银行运用定性与定量相结合的方法对识别出的操作风险进行评估。定性评估主要通过专家判断、问卷调查等方式，对风险发生的可能性和影响程度进行主观评价。邀请经验丰富的业务专家和风险管理专家，对各类操作风险进行打分和评价，确定风险的严重程度等级。定量评估则借助风险评估模型，运用历史数据和统计分析方法，对操作风险进行量化评估。采用损失分布法、内部衡量法等模型，根据历史损失数据预测未来可能发生的操作风险损失金额和概率分布。通过定性与定量相结合的评估方法，徽商银行能够更准确地把握操作风险的状况，为制定风险控制措施提供科学依据。风险监测是及时发现操作风险变化和潜在风险隐患的重要手段。徽商银行建立了操作风险监测指标体系，对操作风险进行实时跟踪和监测。监测指标涵盖业务操作合规性、内部控制有效性、员工行为等多个方面，如业务差错率、违规操作次数、内部控制缺陷数量等。通过对这些指标的监测和分析，及时发现操作风险的异常变化和潜在风险隐患，并发出预警信号。同时，徽商银行还利用信息技术手段，建立了操作风险监测系统，实现对操作风险数据的自动化采集、分析和报告，提高风险监测的效率和准确性。在风险控制环节，徽商银行根据风险评估结果制定相应的风险控制措施，采取风险规避、降低、转移和接受等策略对操作风险进行有效管理。对于风险较高且无法承受的业务活动，采取风险规避策略，停止相关业务操作。对于一些可以通过加强内部控制和管理来降低风险的业务，采取风险降低策略，完善业务流程、加强员工培训、强化内部控制等措施，降低操作风险发生的概率和影响程度。对于一些可以通过保险、外包等方式转移风险的业务，采取风险转移策略，将部分操作风险转移给第三方。对于一些风险较低且在银行承受范围内的业务，采取风险接受策略，但仍需对风险进行持续监测和管理。徽商银行制定了一系列操作风险管理相关制度，以确保风险管理流程的有效执行。这些制度包括操作风险管理政策、内部控制制度、合规管理制度、业务操作规程等。操作风险管理政策明确了银行操作风险管理的目标、原则和方法，为风险管理工作提供了总体指导。内部控制制度规范了银行内部各部门和岗位的职责权限，建立了相互制约、相互监督的机制，有效防范操作风险。合规管理制度确保银行的业务活动符合法律法规和监管要求，避免因违规行为引发操作风险。业务操作规程详细规定了各项业务活动的操作步骤和要求，为员工提供了明确的操作指南。虽然徽商银行建立了较为完善的操作风险管理流程与制度，但在实际执行过程中仍存在一些问题。部分制度的执行力度不够，存在有章不循、违规操作的现象；风险监测指标体系还不够完善，一些关键风险指标未能及时反映操作风险的变化；风险控制措施的针对性和有效性有待提高，部分措施在实际应用中未能达到预期的风险控制效果。这些问题需要银行进一步加强管理，采取有效措施加以解决，以提升操作风险管理的水平。3.2.3风险管理技术与工具随着金融科技的快速发展，徽商银行积极引入先进的风险管理技术与工具，以提升操作风险管理的效率和精准度。在风险评估方面，徽商银行运用了多种风险评估模型，如基于历史数据的统计模型、机器学习模型等。这些模型通过对大量历史数据的分析，能够更准确地预测操作风险的发生概率和损失程度。机器学习模型可以自动学习数据中的模式和规律，对新的数据进行风险评估，具有较高的准确性和适应性。在对信用卡业务的操作风险评估中，利用机器学习模型对客户的交易行为、信用记录等数据进行分析，能够及时发现潜在的欺诈风险。风险预警系统是徽商银行操作风险管理的重要工具之一。该系统通过实时监测业务数据和风险指标，当风险指标达到预设的预警阈值时，系统会自动发出预警信号，提醒风险管理部门和相关业务部门及时采取措施。风险预警系统可以对多种操作风险进行预警，如内部欺诈风险、外部欺诈风险、系统故障风险等。在外部欺诈风险预警方面，风险预警系统可以通过监测客户的交易行为，如异常的大额交易、频繁的异地交易等，及时发现潜在的欺诈风险，并发出预警。此外，徽商银行还利用大数据分析技术对操作风险进行管理。通过收集和整合银行内部和外部的各类数据，如客户信息、交易记录、市场数据、监管数据等，运用大数据分析技术对这些数据进行深度挖掘和分析，能够发现潜在的操作风险因素和风险模式。通过对客户交易数据的分析，发现某些客户存在异常的交易行为，可能存在洗钱等操作风险，银行可以及时采取措施进行调查和处理。同时，大数据分析技术还可以帮助银行优化风险管理策略，根据不同客户群体的风险特征，制定个性化的风险管理措施，提高风险管理的针对性和有效性。虽然徽商银行在风险管理技术与工具方面取得了一定的进展，但在实际应用中仍存在一些局限性。部分风险评估模型对数据的质量和完整性要求较高，而银行在数据收集和整理过程中可能存在数据缺失、不准确等问题，影响了模型的评估效果。风险预警系统的预警阈值设置需要不断优化，以避免出现误报或漏报的情况。大数据分析技术的应用还需要进一步加强人才培养和技术研发，提高银行对大数据的处理和分析能力。因此，徽商银行需要不断改进和完善风险管理技术与工具，以适应日益复杂的操作风险环境。3.3徽商银行操作风险管理存在的问题3.3.1内部控制制度不完善徽商银行的内部控制制度在流程设计、执行监督等方面存在诸多不足，对操作风险管理产生了严重的负面影响。在业务流程设计方面，部分业务流程存在繁琐复杂、环节过多的问题，这不仅降低了业务办理效率，还增加了操作风险发生的概率。在信贷业务中，从贷款申请到最终放款，需要经过多个部门和环节的审批，每个环节都可能出现信息传递不畅、审核不严谨等问题。一些基层信贷员在收集客户资料时，由于业务流程不清晰，可能会遗漏重要信息，而后续审批环节的人员又未能及时发现，导致银行在不了解客户真实风险状况的情况下发放贷款，增加了不良贷款的风险。同时，部分业务流程缺乏有效的风险防控点，对关键风险环节未能进行有效的识别和控制。在信用卡业务中，信用卡申请审核流程对申请人的信用评估主要依赖于申请人提供的资料和简单的信用查询，对于一些潜在的欺诈风险，如申请人提供虚假资料、身份被盗用等情况，缺乏有效的识别和防范措施。这使得一些不符合发卡条件的申请人成功获得信用卡，增加了信用卡逾期和欺诈风险。在内部控制制度的执行与监督方面，徽商银行也存在明显的漏洞。部分员工对内部控制制度的重视程度不够，存在有章不循、违规操作的现象。一些员工为了追求业务业绩，忽视内部控制制度的要求，简化业务流程，违规办理业务。在储蓄业务中，部分柜员为了方便客户，在客户未提供完整资料的情况下，违规为客户办理开户、转账等业务，这不仅违反了银行的内部控制制度，还可能导致客户资金安全受到威胁。内部控制制度的监督机制也不够健全，对违规行为的监督和处罚力度不足。内部审计部门在监督过程中，有时会受到各种因素的干扰，无法独立、有效地开展工作，导致一些违规行为未能及时被发现和纠正。对于发现的违规行为，处罚措施往往不够严厉，难以起到震慑作用，使得一些员工心存侥幸，继续违规操作。在某起内部欺诈案例中，员工通过伪造客户签名，挪用客户资金进行非法投资，虽然最终该员工受到了一定的处罚，但处罚力度相对较轻，未能对其他员工起到警示作用，类似的违规行为在后续仍有发生。3.3.2风险管理文化缺失徽商银行在风险管理文化建设方面存在严重不足，导致员工风险意识淡薄，违规行为频发，给银行的操作风险管理带来了巨大挑战。部分员工对操作风险的认识不够深刻，缺乏基本的风险意识和合规意识。在日常工作中，他们只关注业务指标的完成情况，忽视了操作风险的防范。一些客户经理为了完成贷款任务，在贷前调查时敷衍了事，对客户的信用状况、经营情况等重要信息未能进行深入调查和核实，导致银行发放的贷款存在较高的风险。部分员工对操作风险的多样性和复杂性认识不足，认为操作风险只会在特定的业务环节或特定的情况下发生，对潜在的操作风险缺乏警惕性。在金融市场业务中，一些交易员对市场风险和操作风险的关联性认识不够，在进行交易时只关注市场行情的变化，忽视了操作过程中的风险控制，如交易系统故障、交易指令错误等，一旦出现问题，可能会给银行带来巨大的损失。银行内部的风险管理文化氛围不够浓厚，缺乏有效的风险管理文化传播和培训机制。新员工入职时，对操作风险管理的培训往往不够系统和深入，只是简单地介绍一些基本的规章制度，未能让新员工真正理解操作风险管理的重要性和实际操作要点。在日常工作中，银行也缺乏对员工的持续培训和教育，未能及时更新员工的风险管理知识和技能，导致员工在面对不断变化的操作风险时，无法有效地应对。此外，银行内部缺乏对风险管理文化的宣传和推广，没有形成良好的风险管理文化氛围，员工之间缺乏对操作风险的交流和分享，难以形成全员参与、共同防范操作风险的良好局面。风险管理文化的缺失还体现在银行内部的绩效考核体系中。目前，徽商银行的绩效考核体系过于注重业务指标的完成情况，对风险管理指标的考核权重相对较低，这使得员工在工作中更倾向于追求业务业绩，而忽视了风险管理。一些分支机构为了完成上级下达的业务任务，不惜采取违规手段，如违规发放贷款、虚假销售理财产品等，以获取更高的绩效奖金。这种绩效考核导向不仅不利于银行操作风险管理水平的提升，还可能引发更多的操作风险事件。3.3.3信息系统存在漏洞随着金融科技的飞速发展，信息系统在徽商银行的业务运营中发挥着至关重要的作用。然而，当前徽商银行的信息系统在安全性、稳定性、数据质量等方面存在诸多问题，给银行的操作风险管理带来了严重的隐患。在信息系统安全性方面，徽商银行面临着严峻的挑战。网络攻击、数据泄露等安全事件时有发生，给银行的客户信息安全和资金安全带来了巨大威胁。2023年，徽商银行的部分客户信息被泄露，涉及客户数量达数万人。经调查发现，是由于银行信息系统的安全防护措施存在漏洞，被黑客攻击后获取了客户信息。这一事件不仅导致客户对银行的信任度下降，还引发了一系列的法律纠纷和监管处罚，给银行造成了巨大的经济损失和声誉损失。信息系统的权限管理也存在问题，部分员工的权限过大，且缺乏有效的监督和制约机制，容易导致内部人员利用权限进行违规操作。一些员工可以随意访问和修改敏感数据，如客户的账户信息、交易记录等，这为内部欺诈行为提供了便利条件。信息系统的稳定性也是一个突出问题。系统故障、运行缓慢等情况频繁出现，严重影响了银行的业务正常开展。2022年，徽商银行的核心业务系统曾出现多次故障，导致全行范围内的业务办理中断数小时，给客户带来了极大的不便，也给银行造成了一定的经济损失。系统故障不仅影响了客户的满意度和忠诚度，还可能导致银行错过一些重要的业务机会，降低了银行的市场竞争力。信息系统的兼容性也存在问题，不同系统之间的数据传输和共享存在障碍，影响了业务流程的顺畅进行。在银行的信贷业务中，信贷管理系统与财务系统之间的数据传输有时会出现错误或延迟，导致信贷数据与财务数据不一致，给银行的风险管理和决策带来了困难。数据质量问题也是徽商银行信息系统面临的一大挑战。数据不准确、不完整、不一致等情况较为普遍，影响了银行对操作风险的识别、评估和监测。在风险评估过程中，由于数据质量问题，风险评估模型无法准确地反映银行面临的操作风险状况，导致风险评估结果失真，从而影响了银行对操作风险的有效控制。一些客户的信用数据存在错误或缺失，使得银行在进行信用风险评估时无法做出准确的判断，增加了贷款风险。数据更新不及时也是一个问题，导致银行无法及时掌握客户的最新信息和业务动态，难以及时发现潜在的操作风险隐患。3.3.4外部监管压力增大近年来，金融监管政策不断加强，监管要求日益严格，这对徽商银行的操作风险管理产生了深远的影响。监管政策的变化对徽商银行的操作风险管理提出了更高的要求。监管部门加大了对金融机构内部控制、合规管理、信息披露等方面的监管力度，要求银行建立健全更加完善的操作风险管理体系，加强对操作风险的识别、评估、监测和控制。监管部门要求银行对操作风险事件进行及时、准确的报告，并对银行的风险管理措施进行严格的审查和监督。这使得徽商银行需要投入更多的人力、物力和财力来满足监管要求，增加了银行的运营成本。徽商银行在应对监管政策变化时，面临着诸多挑战。银行内部的风险管理体系和流程需要进行相应的调整和优化，以适应监管政策的变化。然而，在实际调整过程中，由于涉及到多个部门和业务环节，协调难度较大，导致调整进度缓慢，无法及时满足监管要求。在内部控制体系的完善过程中，需要对各个业务流程进行重新梳理和优化，明确各部门和岗位的职责权限，建立有效的监督和制衡机制。这一过程需要大量的时间和精力，且容易受到内部利益集团的阻碍，使得内部控制体系的完善工作进展不顺。银行的合规管理能力也有待提高。监管政策的变化频繁，银行需要及时了解和掌握最新的监管要求，并将其贯彻到日常业务中。然而，部分员工对监管政策的理解和执行能力不足，导致银行在合规管理方面存在漏洞。一些员工对新的监管政策不熟悉，在业务操作中仍然按照旧的规定执行，从而引发合规风险。银行在合规培训和教育方面也存在不足，未能及时对员工进行监管政策的培训和解读，使得员工对监管要求的理解不够深入，难以有效地落实到工作中。监管处罚的风险也在增加。如果徽商银行不能及时满足监管要求，或者在操作风险管理中出现重大失误，将面临监管部门的严厉处罚。监管处罚不仅会给银行带来经济损失，还会对银行的声誉造成严重的负面影响。2023年，徽商银行因内部控制存在缺陷、违规发放贷款等问题，被监管部门处以巨额罚款，并责令限期整改。这一事件不仅引起了市场的广泛关注，也导致银行的股价下跌，客户信任度下降，给银行的发展带来了不利影响。四、徽商银行操作风险案例分析4.1案例一：同业业务违规案例4.1.1案例介绍2019年5月，包商银行因出现严重信用风险被接管，这一事件犹如一颗重磅炸弹，在金融市场掀起轩然大波，徽商银行也被卷入其中，受到了巨大冲击。徽商银行曾是包商银行同业业务的第一大交易对手，在包商银行投资了大量的同业存放和同业理财业务。按照监管给出的处置方案，徽商银行在包商银行投资的同业存放和同业理财业务仅兑付70%，这直接导致徽商银行损失或高达60亿元。此次巨额损失严重影响了徽商银行的资产质量和财务状况，使其在同业市场的声誉受到了极大损害。2020年，徽商银行以177.35亿元的收购价格承接了包商银行北京、深圳、成都和宁波4家分行，试图通过整合资源来降低损失并拓展业务版图。然而，这一举措并未使徽商银行顺利摆脱同业业务风险的泥潭。2020年12月25日，安徽银保监局接连公开了11条行政处罚信息，徽商银行总行、合肥分行及其九名相关责任人被卷入其中，共计被处罚419万元。徽商银行的主要违法违规事实包括同业业务专营部门管理不到位，未能有效规范同业业务的开展，导致业务操作混乱；同业投资严重不审慎，在投资决策过程中缺乏充分的风险评估和审慎考量，盲目进行投资；同业投资风险分类不实，对投资风险的评估和分类存在偏差，未能真实反映风险状况；信贷资产非真实转让，违规操作信贷资产转让业务，扰乱市场秩序。这些违规行为充分暴露出徽商银行在同业业务操作风险管理方面存在的严重漏洞和缺陷。2021年初，徽商银行总行行长助理、徽银理财董事长夏敏被纪检部门带走调查，这一事件再次将徽商银行推上了舆论的风口浪尖。据财新报道，夏敏被带走或与该行同业业务有关。夏敏在徽商银行工作多年，曾担任多个重要职务，在同业业务领域有着重要影响力。他的涉案使得徽商银行同业业务违规问题的严重性进一步凸显，不仅引发了市场对徽商银行内部管理和合规经营的广泛质疑，也对银行的员工士气和业务发展产生了极大的负面影响。4.1.2风险成因分析徽商银行同业业务违规风险的产生并非偶然，而是由多种内部管理和外部环境因素共同作用的结果。从内部管理角度来看，内部控制制度执行不力是导致风险发生的重要原因之一。尽管徽商银行制定了一系列的内部控制制度，但在实际执行过程中，存在严重的打折扣现象。在同业业务专营部门管理方面，相关制度未能得到有效落实，导致部门职责不清、业务操作不规范。部分员工为了追求业绩，忽视内部控制要求，简化业务流程，违规开展同业投资业务，使得风险不断积累。风险评估与监测体系的不完善也为风险的爆发埋下了隐患。徽商银行在同业业务风险评估过程中，未能充分考虑市场变化、信用风险等多种因素，导致风险评估结果不准确。风险监测也存在滞后性，不能及时发现同业投资中的异常情况和潜在风险。在对包商银行的同业投资中，未能及时跟踪包商银行的信用状况变化，也未对投资风险进行有效预警，使得徽商银行在包商银行出现信用风险时遭受了巨大损失。员工的风险意识淡薄和职业道德缺失也是不可忽视的因素。一些员工对同业业务风险的认识不足，只注重业务规模和收益，忽视了风险的防控。部分员工为了个人私利，不惜违反职业道德和银行规定，参与违规操作，如协助企业进行信贷资产非真实转让等，严重损害了银行的利益。从外部环境角度分析，市场竞争的加剧使得徽商银行在同业业务发展中面临巨大压力。为了在激烈的市场竞争中获取更多的市场份额和收益，徽商银行可能会采取一些激进的业务策略，降低风险标准，过度追求同业业务规模的扩张。在与其他银行竞争优质同业业务项目时，可能会放松对风险的把控，盲目跟风投资，从而增加了操作风险发生的概率。监管政策的变化也对徽商银行的同业业务产生了重要影响。随着金融监管的不断加强，监管政策日益严格，对同业业务的规范和监管力度不断加大。徽商银行在适应监管政策变化方面存在一定的滞后性，未能及时调整业务模式和风险管理策略，导致部分业务出现违规行为。监管部门对同业投资风险分类、信贷资产转让等业务提出了更高的要求，但徽商银行未能及时按照新要求进行整改和规范，从而受到了监管处罚。4.1.3损失与影响评估徽商银行同业业务违规事件带来了多方面的严重损失和负面影响，对银行的财务状况、声誉以及业务发展都产生了巨大冲击。在财务损失方面，直接的经济损失数额巨大。由于包商银行风险事件，徽商银行在同业存放和同业理财业务上仅兑付70%，损失或高达60亿元。这一巨额损失严重影响了银行的资产质量和盈利能力，导致银行的净利润大幅下降，资产负债表恶化。为了应对风险事件，徽商银行还需要投入大量的资金进行资产处置和风险化解，进一步增加了银行的财务负担。监管部门的巨额罚款也直接导致了银行的经济损失，2020年12月，徽商银行因同业业务等违规被处罚419万元。这些罚款不仅是资金的直接流出，还反映了银行在合规经营方面的重大失误，对银行的财务状况造成了进一步的损害。在声誉影响方面，同业业务违规事件严重损害了徽商银行的市场声誉和形象。作为一家区域性股份制商业银行，良好的声誉是其吸引客户、拓展业务的重要基础。此次违规事件引发了市场的广泛关注和质疑，客户对银行的信任度大幅下降。一些客户担心银行的稳健性和安全性，可能会选择将资金转移到其他银行，导致银行的客户流失和存款下降。在与其他金融机构的合作中，徽商银行也可能面临更多的阻力和困难，合作方对其信任度降低，合作意愿下降，这将对银行的业务拓展和市场竞争力产生长期的负面影响。在业务发展方面，同业业务违规事件对徽商银行的业务发展产生了严重的阻碍。监管部门对银行的监管力度进一步加强，要求银行进行全面整改，这使得银行在同业业务的开展上受到了诸多限制。银行需要花费大量的时间和精力来完善内部控制制度、加强风险管理，这在一定程度上影响了业务的正常开展和创新。同业业务违规事件也使得银行内部员工士气受挫，业务发展的积极性和主动性受到抑制。员工对银行的发展前景产生担忧，工作效率下降，进而影响了整个银行的业务发展进程。4.1.4经验教训与启示徽商银行同业业务违规案例为其自身以及整个银行业提供了深刻的经验教训和重要启示。在风险管理方面，徽商银行深刻认识到全面风险管理的重要性。银行必须建立健全完善的风险管理体系，将风险管理贯穿于业务发展的全过程，对各类风险进行全面、系统的识别、评估和控制。在同业业务中，要加强对市场风险、信用风险、操作风险等多种风险的综合管理，不能只关注业务规模和收益，而忽视风险的防控。要加强风险评估与监测体系的建设，运用先进的风险评估模型和技术，提高风险评估的准确性和科学性。建立实时的风险监测系统，及时发现和预警潜在的风险，以便采取有效的风险控制措施。内部控制的有效性至关重要。徽商银行需要进一步完善内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，加强内部监督和制衡机制。确保内部控制制度的严格执行，杜绝有章不循、违规操作的现象。加强对员工的培训和教育，提高员工对内部控制制度的认识和理解，增强员工的合规意识和风险意识。定期对内部控制制度进行评估和优化，使其能够适应不断变化的市场环境和业务需求。在合规经营方面，徽商银行应树立正确的经营理念，将合规经营作为银行发展的基石。严格遵守法律法规和监管要求，不触碰法律红线。加强合规文化建设，营造良好的合规氛围，使合规意识深入人心。建立健全合规管理体系，加强对业务活动的合规审查和监督，及时发现和纠正违规行为。对监管政策的变化保持高度关注，及时调整业务模式和风险管理策略，确保业务的合规性。加强与监管部门的沟通与交流，积极配合监管工作，及时了解监管要求和政策导向，以便更好地适应监管环境的变化。对于整个银行业而言，徽商银行的案例警示其他银行要引以为戒，加强风险管理和内部控制，注重合规经营，避免类似风险事件的发生。监管部门也应进一步加强对银行业的监管力度，完善监管政策和法规，加强对同业业务等重点领域的监管，维护金融市场的稳定和健康发展。4.2案例二：电信网络诈骗案例4.2.1案例介绍2022年2月22日中午，徽商银行芜湖中山南路支行营业厅接到一通紧急电话，打电话的是该行对公客户的王会计，其声音慌张地称公司刚刚遭遇电信网络诈骗，被骗金额高达53.8万元，请求银行给予帮助。据王会计描述，半个小时前，他在公司接到一个陌生电话，对方自称有一笔预付款要转给某公司，并要求王会计添加其QQ。王会计未加怀疑，随后被拉入一个QQ群，群内有自称是“公司法定代表人”王某和公司经理芮某，王会计信以为真。在该QQ群中，“公司法定代表人”王某要求王会计向山东青岛的一个账户转款，王会计便按照指令通过办公电脑登录企业网银进行了转账操作，共计转款53.8万元。然而，转账后不到半个小时，真正的公司法人王某收到转账短信提示，询问王会计转账原因，两人这才发现被骗，而此时之前的QQ群已被解散。支行工作人员在了解情况后，依据行内前期开展的防范电信网络诈骗案例培训内容，迅速判断该企业遭遇了典型的QQ聊天电信网络诈骗。工作人员立即让王会计报警，同时通过系统查询收款银行电话，并积极联系对方银行。接到报警后，民警紧急向芜湖市公安局反诈中心报告，反诈中心迅速启动止付预警功能。经过银行工作人员与警方、收款银行等各方的紧密协作，成功止付了该笔转账资金，为企业挽回了53.8万元的经济损失。王会计得知被骗资金被成功止付后，激动万分，对支行工作人员表达了诚挚的感谢，称赞徽商银行是值得信赖的合作伙伴。4.2.2风险成因分析徽商银行此次电信网络诈骗案例的发生，是由多种因素共同作用导致的，主要包括客户自身防范意识不足、银行安全提示与教育存在欠缺以及诈骗手段的隐蔽性和复杂性等。从客户自身角度来看，企业财务人员对电信网络诈骗的防范意识极为薄弱。在接到陌生电话和被拉入陌生QQ群后，王会计未进行任何核实，便轻易相信了群内自称公司领导的指令，盲目进行转账操作。这反映出客户对电信网络诈骗的常见手段和防范方法缺乏了解，风险意识淡薄，未能认识到随意添加陌生社交账号和在未经核实身份的情况下进行转账操作可能带来的巨大风险。企业内部财务管理制度执行不严格也是一个重要因素。在此次事件中，王会计在未按照正常财务流程与公司领导当面或电话确认的情况下，就执行了转账指令，这表明企业在财务审批和授权环节存在漏洞，未能有效防止此类诈骗事件的发生。银行在安全提示与教育方面也存在不足之处。虽然徽商银行可能开展了一些防范电信网络诈骗的宣传活动，但在宣传的深度和广度上仍有待提高。部分客户对银行提供的防范电信网络诈骗知识未能充分吸收和重视，宣传效果未能达到预期。银行在客户办理业务时，对电信网络诈骗风险的提示不够突出和详细，未能让客户深刻认识到电信网络诈骗的危害和防范要点。在企业网银业务办理过程中，银行未对客户进行充分的风险告知，没有强调在进行转账操作时需要核实对方身份的重要性。当前电信网络诈骗手段的隐蔽性和复杂性也是导致此类案件频发的重要原因。诈骗分子善于利用各种技术手段和心理战术，精心伪装成公司领导等熟悉的角色，通过社交软件与财务人员进行沟通，营造出逼真的业务场景，使财务人员难以辨别真伪。诈骗分子能够迅速获取企业相关信息，准确掌握企业的业务情况和人员架构，从而有针对性地实施诈骗，增加了客户识别诈骗行为的难度。4.2.3损失与影响评估徽商银行此次电信网络诈骗案例虽然最终成功止付了资金，未造成实际资金损失，但仍带来了多方面的潜在损失和影响。在资金安全方面，尽管被骗资金被成功止付，未给企业造成直接的经济损失，但企业在遭遇诈骗过程中，承受了巨大的心理压力和精神负担。若资金未能及时止付，企业将遭受53.8万元的巨额资金损失，这对企业的资金流动性和正常经营活动将产生严重影响，可能导致企业资金链断裂，影响企业的生产、采购和销售等环节，甚至可能使企业面临经营困境。对银行声誉而言，此次事件对徽商银行的声誉产生了一定的负面影响。虽然银行最终协助企业挽回了损失，但客户遭遇电信网络诈骗的事实可能使其他客户对银行的安全保障能力产生质疑，降低客户对银行的信任度。这可能导致部分客户选择将业务转移至其他银行，影响银行的客户资源和业务发展，损害银行在市场中的良好形象。从银行与客户关系角度来看，此次事件考验了银行与客户之间的信任关系。若银行未能及时有效地协助客户解决问题，可能会引发客户的不满和投诉，进一步恶化银行与客户的关系。尽管徽商银行成功帮助企业挽回损失，得到了客户的称赞，但此类事件的发生仍提醒银行需要进一步加强与客户的沟通和互动，提升客户服务质量，增强客户对银行的信任和忠诚度。4.2.4经验教训与启示徽商银行电信网络诈骗案例为银行在操作风险管理和客户服务方面提供了宝贵的经验教训与启示。在风险防范方面，银行应进一步加强客户风险教育。通过多种渠道和方式，如线上线下宣传活动、专题讲座、案例分析等，向客户普及电信网络诈骗的常见手段、防范方法和重要性，提高客户的风险意识和防范能力。针对企业客户，要重点加强对财务人员的培训，强调严格执行财务制度和审批流程的重要性，要求在进行大额转账等重要操作时，必须与相关负责人当面或电话确认身份和指令的真实性。银行自身需要完善风险预警和应急处置机制。利用大数据、人工智能等技术手段，加强对客户交易行为的监测和分析，及时发现异常交易和潜在的诈骗风险，并发出预警信号。建立健全应急处置预案，明确在客户遭遇电信网络诈骗时，银行各部门的职责和协作流程，确保能够迅速、有效地采取措施，协助客户挽回损失。在客户服务方面，银行应加强与客户的沟通和互动。在客户办理业务时，提供更加详细、全面的风险提示和安全教育，确保客户充分了解相关风险。建立客户反馈机制，及时了解客户的需求和意见，不断改进服务质量，增强客户对银行的信任和满意度。银行还应加强与公安机关等相关部门的合作。建立常态化的信息共享和协作机制，共同打击电信网络诈骗犯罪活动。在案件发生时，能够迅速响应，协同作战，提高资金止付和案件侦破的效率，切实保障客户的资金安全和合法权益。4.3案例三：员工受贿与银行被骗案例4.3.1案例介绍2015年5月，王某、陈某、常某、肖某等人围绕常某时任徽商银行蚌埠固镇支行行长的身份，精心策划了一场以徽商银行蚌埠固镇支行销售理财产品为由骗取资金的骗局。他们拟定的理财协议标的高达10亿元，期限为2年，计划先骗取出资方将理财资金存入常某任职的徽商银行蚌埠固镇支行，再通过虚假手续将钱骗出。为了寻找出资方，肖某等人通过层层介绍，联系了廊坊银行、浙商银行、兴业银行等多家银行，但均未成功。直至2015年10月13日，经由天津信唐货币经纪有限责任公司同业部张某联系到原某股份行总行营业部金融同业部银行资产处经理李某某，并告知李某某，徽商银行有一笔10亿元、2年期的保本理财产品，年化收益率5%，询问李某某所在银行是否购买。李某某向总行汇报后，该行决定购买这一理财产品。在随后开展业务的协商过程中，李某某提出将5%的年化收益率拆分为4.5%+0.5%，并要求徽商银行一级分行盖章等要求。后因该笔理财4.5%的收益率不满足总行的要求，又最终将理财收益率改为4.7%+0.3%。经李某某和徽商银行常某最终确定，该10亿元理财产品的年化利率为4.7%+0.3%，常某表示，其中4.7%由徽商银行支付，另外的0.3%（该产品为两年期，每年300万，两年一共600万）由企业一次性支付，并告诉李某某理财资金不会全部用于理财。李某某没有将另外0.3%的利率向总行进行汇报。根据李某某和常某商定的方案，该股份行通过通道公司北京千石创富资本管理有限公司的“千石资本—鑫宝201号专项资产管理计划”购买徽商银行该笔理财产品。2015年10月21日，李某某、徐某与常某达成购买徽商银行理财产品的协议，协议利率为4.7%，当日16时许，10亿元资金通过千石公司“鑫宝201号”账户转入千石公司在徽商银行蚌埠固镇支行所开设的账户。随后，安徽力赛公司将600万元以财务顾问费的形式支付给了国元证券，双方签订了财务顾问协议，但李某某明确，“国元证券不需要提供财务顾问服务”。在徽商银行提前结束该理财产品后，上述股份行回款5.3亿元，至案发时，尚有4.7亿余元未归还。而李某某本人，账外的融资顾问费尚未到手，却东窗事发，身陷囹圄，最终因犯非国家工作人员受贿罪被判处三年有期徒刑。4.3.2风险成因分析这起员工受贿与银行被骗案例背后，有着复杂的风险成因，涵盖内部监管、员工职业道德以及外部环境等多个层面。内部监管方面，徽商银行存在明显的漏洞。在核保核签、盖章等关键环节，未能建立起有效的监督机制，导致常某等作案人员能够轻易地实施违规行为。对于理财产品的发行和销售流程，缺乏严格的审核和把关，使得虚假的理财产品得以进入市场，给银行和出资方带来巨大风险。内部审计部门未能及时发现这一重大风险隐患，对银行内部业务的监督检查存在严重不足，未能履行好风险预警和防范的职责。员工职业道德的缺失也是导致风险发生的重要因素。常某作为徽商银行蚌埠固镇支行行长，本应以身作则，遵守银行的规章制度和职业道德规范，但他却为了个人私利，与外部人员勾结，策划诈骗银行资金，严重损害了银行的利益和声誉。李某某作为出资方银行的业务经理，为了获取600万元的融资顾问费，明知该理财产品存在问题，却在核保核签、盖章等环节故意“睁只眼闭只眼”，放任违规行为的发生，违背了基本的职业道德和职业操守。这种员工职业道德的沦丧，使得银行内部的风险控制防线形同虚设，为诈骗行为的实施提供了便利条件。从外部环境来看，金融市场的竞争压力使得银行在业务拓展过程中可能过于追求业绩，而忽视了风险的防范。在寻找出资方的过程中，通过层层介绍和多个通道嵌套跨区域做业务的现象很普遍，这种复杂的业务模式增加了风险的隐蔽性和监管的难度。相关监管部门对金融市场的监管也存在一定的滞后性，未能及时发现和制止这种违规操作行为，使得风险得以不断积累和扩大。4.3.3损失与影响评估该案例给涉事银行带来了多方面的严重损失和负面影响。在资金损失方面，徽商银行虽不是直接的资金受损方，但因其员工参与诈骗，银行声誉受损，可能导致客户流失和业务受限，间接造成经济损失。而某股份行则遭受了直接的巨额资金损失，在徽商银行提前结束该理财产品后，该行回款5.3亿元，至案发时，尚有4.7亿余元未归还。这不仅严重影响了该股份行的资产质量和财务状况，导致其资产负债表恶化，还可能影响其正常的资金周转和业务开展，增加了银行的经营风险。在声誉影响上，徽商银