企业财务安全管理责任书范本

为切实强化企业财务安全管理工作，有效防范财务风险、保障企业资金与资产安全、维护财务信息的真实性与保密性，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及企业内部管理制度，结合企业实际运营需求，特制定本财务安全管理责任书。一、责任主体与职责划分企业法定代表人（或主要负责人）为财务安全管理第一责任人，对企业整体财务安全负全面领导责任；财务部门负责人为财务安全管理直接责任人，负责统筹落实财务安全管理的具体工作；各部门负责人对本部门涉及的财务活动安全管理负直接管理责任，全体员工需配合落实财务安全管理相关要求。二、财务安全管理具体责任内容（一）资金安全管理1.账户与资金收付财务部门需规范银行账户管理，严禁擅自开立、变更或撤销账户，账户信息变更需履行审批流程并及时更新备案。资金收付严格执行“收支两条线”，所有收入须及时入账，支出需经授权审批（审批权限按《资金审批管理制度》执行），禁止“坐支”“白条抵库”等违规操作。大额资金（单笔超过企业设定额度）支付需经集体决策，支付凭证需附完整审批手续及业务依据，确保资金流向清晰、合规。2.备用金与票据管理备用金实行“限额管理、专款专用、及时核销”原则，借支额度由财务部门结合业务需求核定，借支人需在业务完成后[X]个工作日内完成核销。支票、汇票等票据由专人保管，票据开具需与业务审批单、合同等匹配；财务印章（公章、财务章、法人章等）实行分人保管、使用登记制度，严禁一人保管全部印章，印章使用需经授权并留存记录。3.资金监控与预警财务部门需建立资金动态监控机制，每日核对银行账户余额与账面记录，每月编制《资金安全分析报告》，重点关注资金异常流动、账户余额波动等情况，发现风险及时预警并上报。（二）财务信息安全管理1.数据保密与权限管理财务数据（含会计凭证、账簿、报表、合同、客户信息等）属于企业核心机密，接触人员需签订《财务信息保密协议》，严禁向外部泄露或内部违规传递。财务系统（如ERP、财务软件）实行分级授权，操作人员权限需与岗位职责匹配，定期核查权限分配情况，离职人员需立即注销系统账号并收回相关介质（如U盾、密码卡）。2.系统与数据安全财务系统需部署防火墙、杀毒软件等安全防护工具，定期进行漏洞扫描与补丁更新；数据需异地备份+本地备份，备份频率不低于每周一次，备份介质需妥善保管并定期验证恢复功能。禁止在非授权设备（如个人电脑、公共网络）处理财务数据，移动存储设备使用前需进行病毒查杀，避免因设备感染病毒导致数据丢失或泄露。3.财务档案管理会计凭证、账簿、报表等档案需按《会计档案管理办法》要求整理归档，电子档案与纸质档案需建立对应索引，借阅档案需经财务负责人审批并登记，严禁私自复制、篡改档案内容。（三）财务风险防控管理1.预算与成本管控严格执行年度财务预算，预算调整需经预算管理委员会审批；各部门费用支出需在预算额度内执行，超预算或无预算支出需履行追加审批流程，确保成本可控。2.内控流程与合规管理完善财务内控流程，重点强化采购付款、销售收款、费用报销等环节的审批与复核机制，确保“不相容岗位分离”（如出纳不得兼任稽核、会计档案保管等工作）。密切跟踪财税政策变化，确保账务处理、税务申报等工作符合最新法规要求，每季度开展一次“合规性自查”，及时整改潜在风险点。3.审计与监督机制内部审计部门每半年对财务安全管理情况进行专项审计，重点检查资金管理、内控执行、信息安全等环节；审计结果需形成报告并向管理层汇报，问题整改需明确责任人与时限。鼓励员工通过内部举报渠道反馈财务违规行为，对举报属实者给予奖励，对打击报复举报人的行为严肃追责。（四）应急处置管理1.预案制定与演练财务部门需联合IT、行政等部门制定《财务安全应急预案》，涵盖资金被盗刷、系统瘫痪、数据泄露、票据丢失等场景，明确应急流程、责任分工与联络机制。每年至少组织一次应急演练，检验预案有效性并优化流程。2.风险报告与处置发现财务安全事件（如资金异常支出、系统被攻击、票据遗失），相关责任人需在1小时内向财务负责人及企业分管领导报告，重大事件需同步上报法定代表人。应急处置过程中需保留证据（如交易记录、系统日志、沟通记录），处置完成后需编制《事件复盘报告》，分析原因并提出改进措施，避免同类事件重复发生。三、保障与监督机制（一）培训与宣贯人力资源部与财务部门需联合开展财务安全培训，新员工入职需接受财务安全制度培训并考核，在职员工每年至少参加一次专项培训（内容包括法规更新、风险案例、应急技能等），确保全员了解财务安全要求。（二）检查与考核财务部门每月开展“财务安全自查”，重点核查资金收付、票据管理、系统权限等环节；企业管理层每季度组织“财务安全专项检查”，检查结果纳入部门与个人绩效考核。对财务安全管理表现突出的部门/个人，给予表彰或奖励；对未达要求的，责令限期整改，整改不力的扣减绩效分数。四、责任追究1.对因管理失职、违规操作导致财务损失（如资金被盗、信息泄露、税务处罚等）的，视情节轻重给予责任人警告、记过、降职、辞退等处分，同时要求赔偿企业损失。2.涉嫌违法犯罪的（如挪用资金、职务侵占、偷税漏税等），移交司法机关依法处理，企业保留追究法律责任的权利。五、附则1.本责任书自双方签字（盖章）之日起生效，有效期至下一次责任书签订之日。2.本责任书由企业财务部负责解释，未尽事宜按国家法律法规及企业制度执行。责任签订方（企业）：（盖