2025年对公账户考试题及答案

2025年对公账户考试题及答案一、单项选择题（共15题，每题2分，共30分）1.根据2025年最新账户管理规定，企业开立基本存款账户时，若提供的营业执照已过有效期但尚未完成工商变更，银行应采取的正确措施是（）。A.直接受理开户申请，待企业完成变更后补充资料B.告知企业需先完成营业执照更新，再提交开户申请C.受理开户但标记为“资料待补”，3个工作日内完成补正D.受理开户并正常启用账户，后续跟踪资料更新情况答案：B解析：根据《人民币银行结算账户管理办法（2025年修订）》第十三条，开户资料需在有效期内，过期资料不得作为开户依据，银行应要求企业更新后重新申请。2.某贸易公司因业务需要申请开立一般存款账户，其可选择的开户银行范围是（）。A.只能在基本存款账户开户银行以外的银行机构B.可在任意银行机构（含基本户开户银行）C.需经人民银行核准后选择指定银行D.仅限注册地同城银行机构答案：A解析：一般存款账户是因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行机构开立的银行结算账户，故不能在基本户开户行开立。3.银行在对企业账户进行风险分类时，某科技公司因涉及跨境电商业务，且近3个月交易频次显著高于同行业均值，其风险等级应评定为（）。A.低风险B.中风险C.高风险D.禁止类答案：C解析：根据《银行账户风险分类指引（2025）》，跨境交易、高频异常交易属于高风险特征，应评定为高风险等级。4.企业申请撤销银行结算账户时，若存在未使用完毕的空白支票，正确的处理流程是（）。A.企业自行销毁，银行无需记录B.银行当面剪角作废并登记销毁清单C.企业出具承诺函后可不清缴D.银行收回支票并加盖“作废”章，随账户资料归档答案：D解析：《人民币银行结算账户管理办法》第四十九条规定，撤销账户时，企业应将未用重要空白凭证交回银行，银行收回后加盖“作废”章并归档保存。5.某企业通过电子渠道申请开立对公账户，银行需通过联网核查系统验证的信息不包括（）。A.法定代表人身份证有效性B.企业营业执照真实性C.企业税务登记证信息D.电子营业执照验签标识答案：C解析：2025年已全面实行“多证合一”，税务登记证不再单独作为开户必需资料，联网核查重点为身份证、营业执照（含电子营业执照）信息。6.对于被公安机关认定为涉案账户的企业，银行应在收到通知后（）个工作日内采取暂停非柜面业务措施。A.1B.2C.3D.5答案：A解析：《电信网络新型违法犯罪案件冻结资金返还若干规定（2025修订）》明确，银行收到涉案账户通知后需当日（1个工作日）暂停非柜面业务，柜面业务需经核实后办理。7.企业申请变更银行结算账户信息时，若变更内容为“法定代表人姓名”，除提交变更后的营业执照外，还需提供的关键资料是（）。A.原法定代表人离职证明B.新法定代表人授权书C.工商部门出具的变更核准通知书D.企业股东大会决议答案：C解析：根据账户实名制要求，企业关键信息变更需提供工商部门出具的变更证明文件（如变更核准通知书），以证明变更的合法性。8.银行在开展对公账户年检时，对高风险账户的核查频率应为（）。A.每半年一次B.每年一次C.每两年一次D.每季度一次答案：A解析：《银行账户持续识别管理办法（2025）》规定，低风险账户每年年检一次，中风险每半年一次，高风险每季度一次。9.某企业因业务需求申请开立专用存款账户，用途为“社会保障基金”，该账户的开立（）。A.需经人民银行核准B.只需银行备案C.需财政部门审批D.需税务部门备案答案：A解析：根据《人民币银行结算账户管理办法》，预算单位专用存款账户、基本存款账户、临时存款账户需经人民银行核准，社会保障基金属于预算单位专用账户范畴。10.企业通过银行电子银行渠道办理公转私业务时，单日累计限额最高不得超过（）万元（含）。A.50B.100C.200D.无固定限额，需根据企业实际需求核定答案：D解析：2025年监管政策调整为“分类分级限额”，银行需结合企业行业特征、交易背景等因素核定公转私限额，不再设定统一上限，但需确保交易具有真实合理性。11.银行在对新开立的对公账户进行上门核实后，应形成的核实记录不包括（）。A.经营场所实际照片（含门牌号）B.与法定代表人的现场沟通录音C.周边商户对企业经营情况的访谈记录D.核实人员签字的书面报告答案：B解析：上门核实时需留存影像资料（如经营场所照片）、访谈记录（如周边商户确认）及书面报告，但无需强制录音，避免侵犯隐私。12.某企业因长期未发生交易被银行认定为“久悬账户”，其判定标准是（）。A.1年内未发生收付活动且未欠银行债务B.6个月内未发生收付活动且未欠银行债务C.2年内未发生收付活动且未欠银行债务D.3个月内未发生收付活动且未欠银行债务答案：A解析：《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条规定，1年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结算账户，应转入久悬未取账户管理。13.企业申请开立临时存款账户时，若因异地临时经营活动开户，有效期限最长不得超过（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：临时存款账户有效期最长不超过2年，因异地临时经营活动开立的账户同样适用此规定。14.银行在对企业账户进行反洗钱监测时，发现某企业账户存在“分散转入、集中转出”且交易金额与企业经营规模明显不符的情况，应在（）个工作日内提交可疑交易报告。A.3B.5C.10D.15答案：C解析：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法（2025）》规定，金融机构发现可疑交易后，应在10个工作日内通过反洗钱监测系统提交报告。15.企业通过银行申请开立外汇结算账户时，除需提供基本开户资料外，还需额外提交的证明文件是（）。A.对外贸易经营者备案登记表B.税务登记证C.组织机构代码证D.银行信贷证明答案：A解析：外汇结算账户开立需证明企业具有涉外经营资格，对外贸易经营者备案登记表是核心证明文件（“多证合一”后部分地区整合至营业执照，但仍需单独核验）。二、多项选择题（共10题，每题3分，共30分）1.银行在办理对公账户开户时，需通过“双人面签”核实的内容包括（）。A.法定代表人身份真实性B.企业实际经营场所与注册地址一致性C.开户意愿真实性（是否为企业主动申请）D.财务人员从业资格答案：ABC解析：双人面签重点核实身份真实性、经营场所真实性及开户意愿，财务人员资格非开户必需核实内容。2.下列属于“异常开户情形”的有（）。A.企业法定代表人年龄超过70周岁B.开户时提供的联系电话为非本地号码且无法接通C.企业注册地址为虚拟商务秘书地址，无实际经营场所D.企业申请开立账户数量与经营规模明显不匹配答案：BCD解析：异常开户情形包括联系方式无法核实、注册地址不实、账户数量异常等，法定代表人年龄非异常判断标准。3.银行对高风险对公账户应采取的管控措施包括（）。A.限制非柜面交易额度B.增加账户交易背景核查频率C.暂停所有转账业务D.要求企业定期提交经营情况说明答案：ABD解析：高风险账户管控措施包括限额、加强核查、定期报告等，暂停所有业务属于涉案账户的极端措施，非常规管控手段。4.企业申请撤销银行结算账户时，需满足的前提条件有（）。A.已清偿银行债务（如贷款、欠息等）B.已交回所有未使用的重要空白凭证C.已撤销在其他银行开立的所有一般存款账户D.已完成税务注销登记答案：AB解析：账户撤销需清偿债务、交回重要凭证；一般存款账户可最后撤销，税务注销非银行账户撤销的必要条件（企业可能因转户而非注销撤销账户）。5.银行在审核企业电子银行签约申请时，需重点验证的内容有（）。A.经办人是否取得企业合法授权（如授权书）B.企业法定代表人是否现场确认C.电子银行功能与企业实际需求的匹配性D.企业近1年的信用记录答案：AC解析：电子银行签约需验证授权真实性（经办人授权书）及功能匹配性（避免超额开通功能），法定代表人无需现场确认（可通过电子验签），信用记录非签约必需审核项。6.下列关于对公账户分类分级管理的表述中，正确的有（）。A.分类依据包括企业行业属性、注册类型、经营规模B.分级标准需结合账户交易频率、金额、对手方特征C.对低风险账户可简化后续核查流程D.分类分级结果需每季度动态调整答案：ABCD解析：分类分级需综合企业基本信息、交易特征等因素，低风险账户可简化管理，结果需动态调整（至少每季度一次）。7.企业因“名称变更”申请变更银行结算账户信息时，需提交的资料包括（）。A.变更后的营业执照B.工商部门出具的名称变更核准通知书C.原预留银行印鉴卡D.新法定代表人身份证答案：ABC解析：名称变更需提交变更后的营业执照、工商变更证明及原印鉴卡（用于更换新印鉴），法定代表人未变更时无需提供新身份证。8.银行在开展对公账户风险排查时，需重点关注的“可疑交易特征”包括（）。A.夜间（20:00-次日6:00）发生大额转账B.交易对手多为个人账户且无明确业务关联C.账户余额长期为零但频繁发生资金进出D.交易金额接近反洗钱大额报告标准（如50万元）但未达到答案：ABCD解析：夜间交易、与个人账户异常往来、零余额高频交易、接近大额标准的交易均属于可疑特征。9.下列关于“涉案账户”后续处理的表述中，正确的有（）。A.银行应立即暂停账户所有业务B.需配合公安机关开展账户交易流水查询C.应将账户风险等级调整为最高级D.需对开户时的尽职调查过程进行倒查答案：BCD解析：涉案账户需暂停非柜面业务（柜面业务可核实后办理），配合查询、调整风险等级、倒查开户流程均为正确措施。10.银行在办理对公账户展期（如临时存款账户延期）时，需审核的资料包括（）。A.延期申请函（加盖企业公章）B.原临时存款账户开户许可证C.延期事由的证明文件（如工程延期合同）D.企业法定代表人授权书（如非法定代表人办理）答案：ACD解析：2025年已取消开户许可证，临时账户延期需提交申请函、延期证明及授权资料（如需）。三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.企业可在同一银行机构开立多个基本存款账户。（）答案：×解析：基本存款账户是企业的主办账户，一个企业只能开立一个。2.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（）答案：√解析：一般存款账户用于借款转存、借款归还和其他结算，可存现不可取现。3.企业开户时提供的地址为“集中登记地”（如园区托管地址），银行可直接认定为有效经营地址。（）答案：×解析：集中登记地需进一步核实企业是否实际在此经营，无法直接认定为有效地址。4.银行发现企业账户存在可疑交易后，应立即冻结账户并通知企业。（）答案：×解析：可疑交易需提交报告，冻结账户需有权机关指令，银行无权自行冻结。5.企业申请变更账户预留印鉴时，原印鉴丢失的，可仅提供新印鉴卡无需说明。（）答案：×解析：原印鉴丢失需提交书面说明（如《印鉴丢失声明》），并经银行审核后更换。6.久悬账户转入后，企业可直接申请恢复使用，无需重新核实身份。（）答案：×解析：久悬账户恢复使用需重新进行身份核实，确保账户实际控制人仍为企业。7.银行对高风险账户的交易审核可简化为系统自动核验，无需人工复核。（）答案：×解析：高风险账户需加强人工复核，系统核验与人工审核结合。8.企业通过电子渠道提交开户申请时，银行无需进行上门核实。（）答案：×解析：电子渠道开户仍需根据风险等级决定是否上门核实，高风险账户必须上门。9.企业因破产清算申请撤销账户时，可凭法院破产裁定书直接办理，无需清偿银行债务。（）答案：×解析：破产清算需优先清偿银行债务（如贷款），否则银行有权拒绝撤销账户。10.银行在账户年检中发现企业营业执照已吊销，应立即终止账户服务并销户。（）答案：√解析：营业执照吊销意味着企业丧失经营资格，银行需终止账户服务。四、案例分析题（共5题，每题6分，共30分）案例1：2025年3月，某科技公司（注册地A市）到B市某银行申请开立基本存款账户，提供的资料包括：营业执照（注册地A市，经营范围“软件开发”）、法定代表人身份证（显示住址为A市）、B市某商务秘书公司出具的“托管服务协议”（注明企业注册地址为B市，但未提供实际经营场所证明）。银行客户经理初步审核后认为资料齐全，拟受理开户申请。问题：银行的处理是否合规？请说明理由及正确操作流程。答案：不合规。理由：根据《人民币银行结算账户管理办法》，基本存款账户应在企业注册地或住所地开立，该企业注册地为A市，若需在B市开立基本户，需满足“异地开立基本户”条件（如因注册地无经营场所等），但企业仅提供商务秘书公司托管协议，未证明在B市实际经营。正确流程：银行应要求企业提供在B市实际经营的证明（如租赁合同、水电费单据），核实经营场所真实性后，方可受理开户申请；若无法提供，应拒绝开户并告知到注册地A市开立基本户。案例2：2025年5月，某贸易公司账户（风险等级为中风险）出现以下交易：①单日向5个个人账户转账，累计金额120万元，用途均为“货款”；②夜间23:30向某陌生企业账户转账80万元，附言“紧急采购款”；③连续3日收到同一外地账户转入的“货款”，金额分别为49.5万元、50.2万元、48.8万元。问题：银行应如何识别上述交易的可疑性？需采取哪些后续措施？答案：可疑性识别：①公转私累计金额大（120万元），且对手为多个个人账户，需核实是否存在真实贸易背景；②夜间大额转账不符合常规经营时间，可能涉及异常资金转移；③连续3日交易金额接近50万元（反洗钱大额报告标准），存在规避监测嫌疑。后续措施：①立即通过电话或实地走访与企业核实交易背景，要求提供交易合同、物流单据等证明材料；②将交易记录录入反洗钱监测系统，进行人工分析；③若无法核实真实性，应限制该账户非柜面交易额度，并标记为高风险账户；④若确认可疑，10个工作日内提交可疑交易报告至人民银行。案例3：2025年7月，某银行在账户年检中发现，某制造企业的营业执照已过期3个月（企业因工商系统升级未及时换证），且近半年账户交易频率较开户时承诺的“月均5笔”大幅增加（实际月均30笔）。问题：银行应如何处理？依据的法规是什么？答案：处理措施：①通知企业在5个工作日内更新营业执照，逾期未更新的，根据《人民币银行结算账户管理办法》第四十条，中止账户非柜面业务；②针对交易频率异常，要求企业提供经营情况说明（如新增业务合作方、扩大经营规模等），并核查交易对手是否与经营范围匹配；③若企业无法合理解释交易异常，将其风险等级上调至高风险，加强交易监测（如每笔转账需人工审核背景）。依据法规：《人民币银行结算账户管理办法》（资料有效期管理）