生产及销售收款管理制度

PAGE生产及销售收款管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司生产及销售收款流程，确保公司资金的安全与正常流转，提高资金使用效率，保障公司生产经营活动的顺利进行，维护公司及客户的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及生产及销售收款业务的各部门、各岗位人员，包括但不限于生产部门、销售部门、财务部门、法务部门等。同时，适用于与公司发生生产及销售业务往来的所有客户。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保生产及销售收款活动合法合规。2.准确性原则：各项生产及销售收款业务数据记录准确、完整，财务核算清晰无误，避免出现差错。3.及时性原则：生产及销售业务流程各环节紧密衔接，收款工作及时跟进，确保资金按时足额回笼。4.风险可控原则：对生产及销售收款过程中的各类风险进行全面识别、评估和控制，保障公司资金安全。5.客户导向原则：在合法合规的前提下，充分考虑客户需求，提供便捷、高效的收款服务，维护良好的客户关系。二、生产管理制度（一）生产计划制定1.市场需求分析销售部门应定期收集、分析市场信息，包括客户需求、市场趋势、竞争对手动态等，为生产计划的制定提供依据。每月末提交详细的市场需求分析报告至生产部门。2.生产任务下达根据市场需求分析结果，结合公司库存情况、产能状况等因素，销售部门与生产部门共同制定月度生产计划。生产计划应明确产品品种、数量、规格、交货日期等具体要求，并以书面形式下达至生产部门。3.生产计划调整如遇市场需求发生重大变化、客户订单变更、原材料供应短缺等特殊情况，需要对生产计划进行调整时，销售部门应及时与生产部门沟通协调，共同评估调整的必要性和可行性。调整后的生产计划需经相关部门负责人审批后执行，并做好记录。（二）生产过程控制1.原材料采购与管理采购部门根据生产计划制定原材料采购计划，选择合格的供应商进行采购。严格把控原材料质量，确保原材料符合生产要求。原材料到货后，仓库管理人员应及时进行验收，核对数量、规格、质量等信息，并做好入库登记。对于不合格原材料，应及时通知采购部门进行处理。2.生产流程规范生产部门应按照既定的生产工艺流程组织生产，确保各环节操作规范、有序。加强生产现场管理，定期对生产设备进行维护保养，确保设备正常运行，提高生产效率和产品质量。3.质量检验与控制质量检验部门应制定完善的质量检验标准和流程，对生产过程中的原材料、半成品和成品进行严格检验。加强质量控制，及时发现和解决质量问题，确保产品质量符合国家标准和客户要求。对于不合格产品，应按照规定进行返工、报废或其他处理，并做好记录。（三）生产成本核算与控制1.成本核算方法财务部门应根据公司生产特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，准确核算生产成本。生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.成本控制措施生产部门应采取有效措施控制生产成本，如优化生产流程、提高设备利用率、降低原材料消耗等。加强对生产过程中各项费用的管理，严格控制费用支出，确保成本目标的实现。财务部门应定期对生产成本进行分析，及时发现成本变动异常情况，并提出改进建议。三、销售管理制度（一）销售合同管理1.合同签订流程销售部门在与客户达成销售意向后，应及时起草销售合同。销售合同应明确产品名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、质量标准、违约责任等条款。销售合同经销售部门负责人审核后，提交法务部门进行合法性审查。法务部门审查通过后，报公司分管领导审批。审批通过的销售合同加盖公司合同专用章后生效，并由销售部门负责将合同副本分发给相关部门。2.合同变更与解除如因客户需求变更、不可抗力等原因需要对销售合同进行变更或解除时，销售部门应及时与客户协商，并签订变更或解除协议。变更或解除协议应按照销售合同签订流程进行审批，并做好相关记录。3.合同执行跟踪销售部门应建立合同执行跟踪台账，对销售合同的执行情况进行实时跟踪。及时掌握产品生产进度、发货情况、收款情况等信息，确保合同按时、足额履行。如发现合同执行过程中出现问题，应及时与相关部门沟通协调，采取有效措施解决问题。（二）销售定价管理1.定价原则销售定价应遵循公平、合理、合法的原则，综合考虑产品成本、市场需求、竞争状况、客户承受能力等因素。确保公司在实现盈利目标的同时，具有市场竞争力。2.定价方法根据产品特点和市场情况，公司可采用成本加成定价法、市场导向定价法、竞争导向定价法等多种定价方法。销售部门应定期对产品价格进行评估和调整，确保价格的合理性和适应性。3.价格审批与调整销售部门提出的产品价格调整方案，应经财务部门进行成本核算和利润分析，报公司分管领导审批后执行。价格调整应及时通知客户，并做好相关记录。（三）销售渠道管理1.渠道选择与拓展销售部门应根据公司产品特点和市场需求，选择合适的销售渠道，包括直销渠道和间接渠道。积极拓展销售渠道，加强与经销商、代理商、电商平台等合作伙伴的合作，扩大市场覆盖面。2.渠道评估与管理定期对销售渠道进行评估，考核渠道成员的销售业绩、市场推广能力、客户服务水平等指标。加强对渠道成员的管理，建立有效的沟通机制，及时解决渠道合作中出现的问题。对于表现优秀的渠道成员，给予适当的奖励和支持；对于不符合要求的渠道成员，及时进行调整或淘汰。四、收款管理制度（一）收款流程1.收款通知销售部门在签订销售合同后，应及时将合同中的付款方式、付款期限等信息告知客户，并在临近付款期限前向客户发送收款通知。收款通知应明确收款金额、收款日期、收款账户等信息，提醒客户按时付款。2.款项催收对于逾期未付款的客户，销售部门应及时进行款项催收。催收方式可包括电话催收、邮件催收及上门催收等。在催收过程中，应保持礼貌、专业，了解客户逾期付款的原因，并根据具体情况协商解决方案。对于多次催收仍未付款的客户，应及时将情况反馈给法务部门，采取法律手段追讨欠款。3.收款确认财务部门在收到客户款项后，应及时进行核对和确认。核对无误后，开具收款收据或发票，并登记入账。同时，将收款信息反馈给销售部门，以便销售部门及时更新客户应收账款情况。（二）应收账款管理1.台账建立财务部门应建立完善的应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、合同编号及金额、收款日期、收款金额、逾期情况等信息。定期对应收账款进行清理和核对，确保账账相符、账实相符。2.账龄分析每月末，财务部门应对应收账款进行账龄分析，按照账龄长短将应收账款分为不同类别，如1个月以内、超过1个月至3个月、超过3个月至6个月、超过6个月至1年、超过1年以上等。通过账龄分析，掌握应收账款的分布情况和风险程度，为制定收款策略提供依据。3.风险预警根据应收账款账龄分析结果及客户信用状况，设定应收账款风险预警指标。当应收账款出现逾期或达到预警指标时，财务部门应及时向销售部门发出风险预警通知，提醒销售部门加强款项催收工作，降低坏账风险。（三）坏账管理1.坏账认定标准公司应制定明确的坏账认定标准，符合下列条件之一的应收账款，可认定为坏账：（1）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（2）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（3）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（4）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；（5）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；（6）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。2.坏账核销程序对于符合坏账认定标准的应收账款，由销售部门提出坏账核销申请，并提交相关证明材料。财务部门对申请材料进行审核后，报公司分管领导审批。审批通过后，财务部门进行坏账核销账务处理，并做好记录。已核销的坏账仍需保留追索权，如日后收回已核销的坏账，应及时入账并冲减坏账准备。五、监督与考核（一）内部监督1.审计监督公司内部审计部门应定期对生产及销售收款业务进行审计监督，检查相关制度的执行情况、业务流程的合规性、财务数据的真实性等。对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务监督财务部门应加强对生产及销售收款业务的财务管理，严格执行财务制度和会计准则，确保财务核算准确、规范。定期对财务报表进行分析，及时发现和解决财务风险问题。同时，加强对资金收付的监督，确保资金安全。（二）绩效考核1.考核指标设定根据生产及销售收款业务特点，设定以下绩效考核指标：（1）生产部门：生产计划完成率、产品合格率、生产成本控制率等；（2）销售部门：销售额、销售利润、销售合同签订数量、应收账款回收率等；（3）财务部门：财务数据准确性、资金回笼及时性、坏账率控制等。2.考核周期与方式绩效考核周期为月度或季度。考核方式采用定量与定性相结合的方法，根据各项考核指标的完成情况进行评分。考核结果与员工绩效奖金、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作绩效。六、附则（一）制度