生产制造业存货管理制度

PAGE生产制造业存货管理制度一、总则（一）目的为加强公司存货管理，规范存货管理流程，确保存货安全，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司生产制造过程中涉及的原材料、在产品、半成品、产成品等各类存货的管理。（三）基本原则1.准确性原则：确保存货数量、价值记录准确无误，为财务核算和管理决策提供可靠依据。2.安全性原则：采取有效措施保障存货的安全，防止存货被盗、毁损、变质等情况发生。3.及时性原则：及时处理存货的采购、生产、销售等业务，避免存货积压或缺货。4.效益性原则：通过合理规划存货水平，优化存货结构，提高存货周转率，降低存货成本，实现公司经济效益最大化。二、存货管理职责分工（一）采购部门1.负责根据生产计划和库存情况，编制合理的采购计划，确保原材料的及时供应。2.选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。3.负责采购物资的验收工作，确保采购物资的质量、数量符合要求。（二）生产部门1.根据销售订单和生产计划，合理安排生产进度，确保产品按时交付。2.负责生产过程中存货的管理，包括在产品、半成品的流转和盘点等工作。3.定期对生产设备进行维护和保养，减少因设备故障导致的生产中断和存货损失。（三）仓库管理部门1.负责存货的出入库管理，严格执行出入库手续，确保存货数量准确、记录及时。2.对存货进行分类存放，做好标识和防护措施，保证存货的安全和完好。3.定期对存货进行盘点，编制盘点报告，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况。[具体部门名称]1.负责制定存货管理制度和相关流程，并监督制度的执行情况。2.组织存货的成本核算和财务分析，为公司决策提供数据支持。3.协调各部门之间的工作关系，解决存货管理过程中出现的问题。（五）其他部门各部门应配合存货管理部门做好相关工作，在职责范围内对存货的管理负责。三、存货采购管理（一）采购计划制定1.需求预测采购部门应定期收集市场信息、销售订单和生产计划等资料，对原材料的需求进行预测。需求预测应考虑市场趋势、产品销售情况、生产能力等因素，确保预测结果的准确性。2.库存分析采购部门应结合库存管理部门提供的库存数据，分析现有存货的数量、质量、存储状况等情况。对于库存积压或即将缺货的原材料，应及时调整采购计划。(二)供应商选择与管理1.供应商筛选采购部门应建立供应商评估体系，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等方面进行综合评估。选择合格的供应商，并将其纳入公司供应商名录。2.供应商考核采购部门应定期对供应商进行考核，考核内容包括产品质量、交货期、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时采取措施，如警告、暂停合作、取消合作等。（三）采购合同签订1.合同条款审核采购部门在签订采购合同前，应将合同条款提交相关部门审核，审核内容包括合同的合法性、合规性、完整性等方面。审核通过后，方可签订采购合同。2.合同执行跟踪采购部门应跟踪采购合同的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保合同按时履行完毕。对于合同执行过程中出现的问题，应及时采取措施解决，如协商变更合同条款、追究违约责任等。（四）采购验收管理1.验收标准制定采购部门应根据采购合同和相关标准，制定采购物资的验收标准。验收标准应明确物资的规格、型号、数量、质量等方面的要求。2.验收程序执行采购物资到货后，仓库管理部门应按照验收标准进行验收。验收合格的物资，应办理入库手续；验收不合格的物资，应及时通知采购部门与供应商协商处理。四、存货仓储管理（一）仓库规划与布局1.仓库分区仓库管理部门应根据存货的类别、用途、存储条件等因素，对仓库进行分区规划。仓库应分为原材料区、在产品区、半成品区、产成品区等不同区域，并设置明显的标识。2.货位规划仓库管理部门应根据存货的特点和出入库频率，对货位进行合理规划。货位应编号管理，便于存货的查找和管理。（二）存货入库管理1.入库申请采购部门或生产部门应根据实际需求，填写入库申请单，并提交仓库管理部门。入库申请单应注明存货的名称、规格、型号、数量、来源等信息。2.入库验收仓库管理部门收到入库申请单后，应按照验收标准对存货进行验收。验收合格的存货，应办理入库手续，填写入库单，并将入库单传递给相关部门。入库单应注明存货的名称、规格、型号、数量、入库日期等信息。（三）存货存储管理1.存货保管仓库管理部门应按照存货的存储要求，对存货进行妥善保管。对于易受潮、易变质、易燃、易爆等特殊存货，应采取相应的防护措施。2.存货盘点仓库管理部门应定期对存货进行盘点，盘点周期可根据公司实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。盘点结束后，应编制盘点报告，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况。（四）存货出库管理1.出库申请生产部门或销售部门应根据实际需求，填写出库申请单，并提交仓库管理部门。出库申请单应注明存货的名称、规格、型号、数量、用途等信息。2.出库审核仓库管理部门收到出库申请单后，应审核申请单的真实性和合理性。审核通过后，方可办理出库手续，填写出库单，并将出库单传递给相关部门。出库单应注明存货的名称、规格、型号、数量、出库日期等信息。五、存货核算与成本管理（一）存货核算方法1.存货计价方法选择公司应根据存货的特点和管理要求，选择合适的存货计价方法。常用的存货计价方法包括先进先出法、加权平均法、个别计价法等。存货计价方法一经确定，不得随意变更。2.存货核算流程仓库管理部门应及时将存货的出入库信息传递给财务部门，财务部门应根据出入库信息进行存货的核算。财务部门应定期对存货进行账实核对，确保存货账目的准确性。（二）存货成本控制1.成本预算编制财务部门应根据公司的生产计划和采购计划，编制存货成本预算。存货成本预算应包括原材料采购成本、生产成本、仓储成本等方面的内容。2.成本分析与控制财务部门应定期对存货成本进行分析，找出成本控制的关键点，并采取相应的措施进行控制。例如，通过优化采购渠道、降低库存水平、提高生产效率等方式，降低存货成本。六、存货盘点与清查（一）盘点计划制定1.盘点范围确定公司应根据实际情况确定盘点范围，包括原材料、在产品、半成品、产成品等各类存货。盘点范围应涵盖公司所有的仓库和生产车间。2.盘点时间安排公司应制定年度盘点计划，明确盘点的时间、人员、流程等方面的安排。盘点时间应选择在业务相对清淡的时期进行，以确保盘点工作的顺利进行。（二）盘点实施1.盘点人员组织公司应成立盘点小组，负责具体的盘点工作。盘点小组应由仓库管理部门、财务部门、生产部门等相关人员组成。盘点人员应具备一定的业务知识和责任心，确保盘点工作的准确性。2.盘点方法选择盘点小组应根据存货的特点和实际情况，选择合适的盘点方法。常用的盘点方法包括实地盘点法、永续盘存法等。实地盘点法是指通过实地清点存货数量，确定存货实际结存数量的方法；永续盘存法是指通过设置存货明细账，逐笔记录存货的收入、发出和结存情况，定期与实际盘点结果进行核对的方法。（三）盘点结果处理1.盘点差异分析盘点结束后，盘点小组应编制盘点报告，对盘点结果进行分析。对于盘盈、盘亏等差异情况，应分析原因，明确责任。2.差异处理措施对于盘盈的存货，应及时调整存货账目，并查明原因，妥善处理；对于盘亏的存货，应根据不同的原因，分别采取相应的处理措施。例如，因管理不善导致的盘亏，应追究相关人员的责任；因自然灾害等不可抗力因素导致的盘亏，应按照相关规定进行处理。七、存货风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别公司应定期对存货管理过程中可能存在的风险进行识别，包括市场风险、采购风险、生产风险、仓储风险、财务风险等方面。风险识别应采用多种方法，如问卷调查、案例分析、专家咨询等。2.风险评估公司应根据风险识别的结果，对风险进行评估。风险评估应考虑风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。对于高风险事项，应采取重点监控和防范措施。（二）风险应对措施1.风险规避对于无法承受的高风险事项，公司应采取风险规避措施，如停止相关业务、调整经营策略等。2.风险降低对于可以通过采取措施降低风险发生可能性或影响程度的风险事项，公司应采取风险降低措施，如加强供应商管理、优化生产流程、完善仓储设施等。3.风险转移对于可以通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他方的风险事项，公司应采取风险转移