功能性器件项目投资计划与经济效益分析

功能性器件项目投资计划与经济效益分析

一、项目投资背景分析

和平与发展仍是时代主题，世界多极化、经济全球化、文化多样

化、社会信息化深入发展，国际金融危机深层次影响在相当长时期依

然存在，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变

革蓄势待发，全球治理体系深刻变革，外部环境不稳定不确定因素增

多。我国经济发展进入新常态，经济基本面长期向好，新的增长动力

正在孕育形成，仍处于重要战略机遇期，但内涵发生了深刻变化，正

在由原来加快发展速度的机遇转变为加快经济发展方式转变的矶遇，

由原来规模快速扩张的机遇转变为提高发展质量和效益的机遇。要坚

持“四个全面”战略布局，坚持发展第一要务，要牢固树立创新、协

调、绿色、开放、共享的发展理念，以发展理念转变引领发展方式转

变，破解发展难题，增强发展动力，厚植发展优势。坚持创新发展、

协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，是关系我国发展全局的

一场深刻变革，要充分认识这场变革的重大现实意义和深远历史意义,

统一思想，协调行动，深化改革，开拓前进，推进我国发展迈上新台

阶。

既面临可以大有作为的重大战略机遇期，也面临诸多严峻挑战。

国家实施“一带一路”战略，为发展提供了良好的外部环境。

电子产品功能性器件是指通过对多种功能性材料进行设计、组合、

生产、加工，以实现终端电子产品及其组件特定功能的器件。其原材

料主要包括防护膜、电子胶带、绝缘材料、层状箔片、屏蔽材料、散

热材料等，加工工艺主要包括模切、冲压、印刷、雕刻、成型、组装、

贴合等，所实现的功能主要包括防护、粘贴、固定、缓冲、屏蔽、防

尘、绝缘、散热等，应用领域涵盖消费电子、汽车电子、工业电子、

医疗电子等不同的电子产品。

电子产品功能性器件属于定制化产品，需根据客户具体需求设计、

研发、生产，具有品种多样、型号复杂、精密度高的特点，能够在传

统机械零件无法应对的狭小空间内实现功能。电子产品功能性器件的

性能直接影响着电子产品的质量、可靠性、性能以及使用寿命，是电

子产品生产制造的基础性器件。

下游电子产品行业的发展是影响电子产品功能性器件发展的关键

因素。我国是全球最大的消费电子产品制造基地，也是全球最大的消

费电子产品消费国，同时，我国也是汽车电子、工业电子、医疗电子、

教育电子等快速发展的电子行业重要的制造基地与消费国。我国电子

产品行业在全球的重要地位以及电子产品行业整体规模的持续扩大奠

定了我国电子产品功能性器件产业的发展基础并推动电子产品切能性

器件行业持续发展。

电子产品性能多样、应用广泛，应用领域涉及经济社会发展的方

方面面，主要包括消费电子、汽车电子、工业电子、医疗电子、教育

电子等领域。

消费电子是消费者个人购买并使用的电子产品，主要用于满足消

费者在生活与工作中对沟通、资讯、事务处理和娱乐等方面的需求，

是人类技术进步和需求升级的产物，主要包括智能手机、电脑、平板、

智能穿戴设备等。消费电子产业是经济社会技术集成度最高、技术进

步最快的领域之一，技术进步推动新的消费电子产品形态不断出现以

及传统消费电子产品的不断升级换代，从而推动消费电子产业的持续

发展。近年来，物联网技术、通讯技术、人工智能、云计算、大数据

等与消费电子产业密切相关的技术持续发展与普及，5G技术逐步进入

大规模普及应用，消费电子产业迎来技术推动下快速发展的新时期，

市场规模不断扩大。2016-2020年全球消费电子市场将以15.40%的复

合增长率(CAGR)高速增长，全球消费电子市场规模2020年将高达

2.98万亿美元。在消费电子市场中，智能手机及智能穿戴设备是近十

年市场规模增长迅速、用户普及度高的代表性消费电子产品分支领域。

其中，智能手机以每年出货量近20亿部的市场体量成为全球市场容量

最大的消费电子产品分支，而2019年全球可穿戴设备销售数量达3.37

亿部，有望成为继智能手机之后成长最为快速、市场空间最大的消费

电子产品分支。

手机作为通信载体，是人们与外界交流、沟通的连接工具。移动

通信网络是承载手机移动通信服务的网络架构和基础设施。手式产品

作为高精密、高集成化的移动通信终端设备，跟随着历代移动通信网

络系统的发展不断升级。

全球手机市场容量巨大且整体呈现稳定增长的趋势。全球手机出

货量由2011年的17.18亿部增长至2018年的18.91亿部，出货金额

由2011年的3,049亿美元增长至4,950亿美元。随着5G时代的到来,

2019年至2022年，全球手机年平均出货金额将稳步提升至近6,000亿

美元。从产品结构来看，全球智能手机出货量占比从2011年的28.77%

提升至2018年的74.35%,智能手机出货金额占比从2011年的68.88%

提升至2018年的98.20%,智能手机已成为手机市场最重要的组成部分。

预测智能手机的渗透率仍继续提升，2022年全球智能手机出货量占比

和出货金额占比分别达85.48%和99.29%o

自2007年全球智能手机出货量首次突破1亿部，经过十多年的智

能化发展，智能手机得到迅猛发展，并成为手机市场的绝对主力。出

货量由2011年的4.94亿部增长至2018年的14.06亿部，出货金额由

2011年的2,100亿美元增长至2018年的4,861亿美元，出货量和出货

金额年复合增长率分别达16.11%和12.74%。到2022年,全球智能手

机出货量将超过15亿部，出货金额近6,000亿美元。

从智能手机的全球市场占有率来看，排名前两位的仍为三星和苹

果，竞争优势较为明显。但受益于我国在智能手机终端消费市场的领

先地位以及研发设计能力、供应链管理能力、品牌知名度的提升，国

产品牌智能手机厂商快速崛起，市场份额快速攀升，已成为全球智能

手机市场的中坚力量。

智能手机集合了通信、芯片、先进制造、信息技术、数据安全、

人工智能等多项高科技领域的核心技术，是各国重点角逐的领域，也

是我国当前着重培育和发展的产业。在国家产业政策的支持下，我国

智能手机产业从研发设计到生产制造、品牌运营等全产业链环节均取

得了快速发展：芯片等核心元器件自主比例不断提高，国产智能手机

品牌全球市场占有率不断提升，并成为全球最大的智能手机制造基地。

从2G到4G,移动通信网络升级带来的手机信号传输速率和信号稳

定性越来越高，由此引发的信息结构变化和容量大幅增长使得智能手

机行业得到了快速发展。目前，通讯行业处于4G向5G的过渡阶段，

随着5G基础设施的布局完善，智能手机将迎来新一轮产业升级，5G智

能手机的更新换代需求将带动产业的新一轮快速发展。

随着人工智能技术的发展以及智能手机运算能力的提升，主流手

机厂商不断加大人工智能领域的投入，不断推出搭载AI芯片，具有人

脸识别、语音识别、自然语言理解、增强现实、AI智慧美颜等功能的

人工智能手机。人工智能手机的出货量占比将从2017年的不足10%提

升到2022年的80%,AI化成为未来智能手机的重要发展趋势。

智能穿戴设备是一种将多媒体、传感、识别、无线通信、云服务

等技术与日常穿戴相结合，实现用户交互、生活娱乐、健康监测等功

能的硬件终端。智能穿戴设备根据穿戴部位的不同，可以分为手戴式、

头戴式、身着式、脚穿式四类，其中，智能耳机、智能手表、智能手

环是最常见、发展最成熟的智能穿戴设备，同时也是市场占比最大的

智能穿戴设备。

2014年以来，随着智能手环、智能手表、智能耳机等智能穿戴设

冬的渗透率快速提升，全球智能穿戴设备市场规模迅速扩大。2019年

全球可穿戴设备销售数量达3.37亿部，较2018年同比增速高达

89.04%o

苹果、小米、华为、三星等智能手机厂商以及专业的可穿戴设备

厂商Fitbit是全球智能穿戴领域主要的竞争者。2018年，上述厂商智

能穿戴设备出货量合计占市场的61%,2019年，上述厂商的市场占有

率进一步提升到66.3%,行业集中度进一步提高。其中，2018年及

2019年，苹果可穿戴设备市场占有率分别为26.8%及31.7%,稳居第一,

且领先优势愈发明显。

汽车电子是由传感器、微处理器、执行器、电子元器件及其零部

件组成的电控系统，其最重要的作用是提高汽车的安全性、舒适性、

娱乐性。汽车电子可以分为车体汽车电子控制装置和车载汽车电子控

制装置。车体汽车电子控制装置与车上机电系统配合使用，包括发动

机、底盘以及车身电子控制系统；车载汽车电子装置是在汽车环境下

能够独立使用的电子装置，它和汽车本身的性能并无直接关系，包括

安全舒适系统、信息娱乐与网联系统等。随着消费者对于汽车舒适性

和安全性要求的提高，汽车电子产品产值规模不断上升，全球汽车电

子产品产值从2011年的1,640亿美元上升至2018年的2,080亿美元。

相比紧凑型车中汽车电子15%的成本占比，中高端车型达到30%甚

至40%以上，而新能源电动车的汽车电子成本占比达到65%。未来，在

消费升级带动中高端汽车消费占比提升、新能源车消费快速增长、汽

车智能化水平提高等因素的综合作用下，车载电子市场预计将保持持

续稳定增长。

电子产品行业是由电子材料制造、电子元器件制造、电子产品制

造、品牌运营、电子信息服务等环节所构戌，电子产品功能性器件行

业处于电子材料制造业和电子产品制造业之间。未来，电子产品功能

性器件行业发展将随着电子产品产业链的发展而发展。

随着人类对电子产品功能需求的扩展和科学技术的进步，电子产

品更新速度不断加快。随着电子产品朝着智能化不断发展，新的智能

终端产品层出不穷，为功能性器件提供了广阔的市场前景和发展机遇。

电子产品的创新带动了功能性器件等零组件需求的变化，电子产品功

能性器件产品在产业链中日趋重要。

随着5G时代的来临，智能手机、汽车电子、智能穿戴等电子终端

产品的功能日益丰富、运算传输速度提升，但运行产生的电磁零射和

热成为高频率高功率电子产品和通讯设备的瓶颈，功能性器件需要通

过研究开拓新材料、新工艺等方式满足消费电子产品的发展需要。另

一方面，随着新材料、新工艺的出现，功能性器件产品的种类和型号

将日益丰富，实现功能不断增加，也有效地促进了消费电子产品的快

速发展。

随着电子产品的功能日益丰富，且体积日趋轻薄，功能性器件需

要在日益狭小的电子产品物理空间里实现指定功能，功能性器件生产

工艺需不断向高精密度方向发展。例如，为了提高电子产品的便携性,

智能手机、平板电脑等电子产品朝轻薄化方向发展，对其精密度要求

也不断提升。同时，智能穿戴设备的快速发展对元器件尺寸、装配灵

活性提出更高要求。因此，电子产品功能性器件生产企业需不断提升

生产工艺水平，才能满足不断提升的产品精密度要求。

随着电子行业的快速发展，产品功能、精密度等要求逐渐提高，

下游客户需要功能性器件供应商不仅能提供合乎规格的产品，还需要

供应商根据生产经验、材料属性等因素提供新品设计、开发和成本控

制方案。因此，生产与服务综合供应商将是行业的未来发展趋势。

生产与服务综合供应商将着眼于产品全生命周期，可根据客户具

体要求，根据已有的生产经验，形成可满足特定客户需求的一体化解

决方案，提供包括新产品研发、材料建议、工艺改进、产品制造、检

测及售后支持等一系列配套服务，将产品逐渐变为服务的载体，为各

客户提供差异化的产品。电子产品功能性器件企业从单一制造向综合

服务型制造的转变，将促进电子产品功能性器件行业向价值链高端提

升。

电子产品功能性器件行业的发展有利于促进我国从制造业大国转

变为制造业强国，国家和地方政府十分重视电子产品及上游电子元器

件行业的发展，属于国家鼓励发展行业，被列为重点优先发展的信息

高技术产业化领域之一。近年来，国务院、发改委、工信部等政府部

门颁布了《国务院关于进一步扩大和升级信息消费持续释放内需潜力

的指导意见》《产业结构调整指导目录（2019年本）》等一系列法律

法规及政策措施支持行业发展，为行业的发展创造了良好的产业政策

环境，我国电子产品功能性器件行业迎来了发展的良好机遇，行业发

展前景广阔。

智能手机、汽车电子、智能穿戴装备等下游行业的快速发展，带

动了电子功能性器件行业规模、技术不断提升。同时，电子产品日益

呈现功能集成化、智能化、数字化的发展趋势，电子产品对功能性器

件的体积、质量、精密度等要求越来越高，其对电子产品功能稳定性

和产品安全性的作用不断提升。

我国作为电子产品制造工业链条中的重要环节，是全球最大的电

子产品制造基地。随着上下游产业链的生产技术、工艺、管理方式等

引入国内企业，中国电子产品产业链将不断完善，行业市场空间也逐

渐增大，有利于行业发展壮大。

随着终端电子产品对功能性器件需求的逐步升级，未来功能性器

件生产对高端生产设备需求加大。由于国内功能性器件行业起步晚，

相应生产设备制造业相对国外同行业存在一定的差距，国外设备的生

产效率、稳定性及精密度较国内设备高。目前高端设备依赖于进口。

电子产品功能性器件的研发、生产涉及电子、物理、化学、机械

等多种专业知识的综合应用，专业技术人员不仅需要较高的专业知识

水平，而且需要对上游原材料及下游电子产品行业有较深的理解，具

有丰富的实践经验。

二、企业基本情况

公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立

了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制

度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进

一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、

业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，

持续深化教育培训改革，精准实施培训I,努力实现员工成长与公司发

展的良性互动。

企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必

由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社

会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；

既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化

发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积

极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人

为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、

环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制

作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建

设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。

三、项目投资概述

牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，在区域一

体化协同发展的大背景下，紧紧抓住供给侧结构性改革重大机遇，主

动适应产业发展趋势，加快优势产业发展转型升级，提升示范引领产

业发展协同发展的能力，使区域产业发展在更好地服务经济建设中实

现提质增效。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资42382.64万元，其中：建设投资33801.93

万元，占项目总投资的79.75%；建设期利息388.99万元，占项目总投

资的0.92%；流动资金8191.72万元，占项目总投资的19.33%。

项目正常经营年份每年营业收入93700.00万元，综合总成本费用

75355.69万元，税金及附加460.37万元，净利润13412.96万元，财

务内部收益率23.68%,财务净现值15388.43万元，全部投资回收期

5.33年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资

金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（-）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费

用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价

过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资33801.93万元，包括：工程建设费用、工程建

设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设赛用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、

安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、

生产准备费、其他前期工作费用，合计29106.62万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为15326.63万元。

建筑工程投资一览表

单位：*、万元

序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注

1生产工程21493.4476516.6c9200.21

1.11#生产车间6448.0322954.992760.06

1.22#生产车间5373.3619129.162300.05

1.33#生产车间5158.4318364.0G2208.05

1.44#生产车间4513.6216068.5C1932.04

2仓储工程8680.0424217.312362.86

2.11#仓库2601.017265.19708.86

2.22#仓库2170.016054.33590.72

2.33#仓库2083.215812.15567.09

2.44#仓库1822.815085.64496.20

3行政办公及生活服务设施2728.0115795.1S2511.15

3.1行政办公楼1773.2110266.871632.25

3.2官舍及食堂954.805528.31878.90

4公共工程8266.7111738.731014.92桶助用房等

5绿化工程10046.72189.52绿化率15.07%

6其他工程15286.7447.97场地、道井.景观亮化等

7合计66667.00128267.8715326.63

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为13122.72万元。

主要设备一览表

单位：台（套）、万元

序号设备名称数量购置费

1主要生成设备1369185.90

2辅助生成设备161049.82

3研发设备171181.04

4检测设备12787.36

3环保设备10656.14

3其它设备4262.45

合计19413122.72

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为657.27万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为3604.85万元。

（三）预备费

本期项目预备费为1090.46万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例

1工程费用15325.6313122.72657.2729106.6286.11%

1.1建筑工程费15325.6315326.6345.34%

1.2设备购置资13122.7213122.7238.82%

1.3安装工程费657.27657.271.94%

2工程建设其他费用3604.853604.8510.66%

2.1土地出让金1701.231701.235.03%

2.2其他前期费用1903.621903.625.63%

3预备费1090.461090.463.23%

3.1基本预备费547.71547.711.62%

3.2减价颈备费542.75542.751.61%

4建设投资合计33801.93100.00%

固定资产投资估算表

单位：万元

序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例

1工程费用15326.6313122.72657.2729106.6289.59%

1.1运筑工程费15325.6315326.6347.17%

1.2设备购置费13122.7213122.7240.39%

1.3安装工程费657.27657.272.02%

2固定资产其他费用1903.621903.625.86%

3预备费1090.461090.463.36%

3.1基本预备费547.71547.711.69%

3.2涨价预备费542.75542.751.67%

4建设期利息388.09388.991.20%

5固定资产投资32489.69100.00%

6固定费产投费合计32489.69100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款

15877.23万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息388.99万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计笫1年笫2年

1借款

1..瞪设期利息388.99388.990.00

1.1.1期初借款余额15877.23

1.1.2当期借款15877.2315877.230.00

1.1.3当期应计利息388.99388.990.00

1.1.1期末借款余额15877.2315877.23

1.2其他融资费用

1.3小计（1,1+1.2）388.99388.990.00

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初侪务余算

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计（2.1+2.2）

3合计（1.3+2.3）388.99388.990.00

3.1建设期利息合计388.99388.990.00

3.2其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周

转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算

参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算

法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为819L72万元。

流动资金估算表

单位；万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年笫6年第7年第8年第9年第10年

1流动费产3&421.9441325.6050181.0859036.5759036.5759036.5759036.5759036.5759036.57

1.1应收账款15939.8818596.5222581.4926566.4626566.4626566.4626566.4626566.4626566.46

1.2存货12397.6811163.%17563.3820662.8020662.8020662.8020662.8020662.8020662.80

1.2.1用辅材料3719.304339.195269.016198.846198.846198.846198.846198.846198.84

1.2.2燃料动力185.96216.96263.45309.94309.94309.94309.94309⑼309.94

1.2.3在产品5702.936653.428079.169504.899504.899504.899504.899504.899504.89

1.2.4产成品2789.483254.393951.764649.134649.134649.134649.134649.134649.13

1.3现金2833.763306.054014.494722.934722.934722.934722.934722.934722.93

1.1预付账款4250.634959.076021.737084.397084.397084.397084.39708-1.397084.39

2流动负债30506.9135591.3943218.1250844.8550844.8550844.8550844.855084，：.8550844.85

2.1应付账款10982.4912812.911555S.5318301.1518304.1518304.1518304.15183(k..1518304.15

2.2预收账款19524.4222778.4927659.6032540.7032540.7032540.7032540.7032540.7032540.70

3流动资金4915.035734.206962.968191.728191.728191.728191.728191.728191.72

4流动资金增加4915.03819.171228.761228.76

5铺底流动资金10626.5812397.6815054.3217710.9717710.9717710.9717710.971771(1.9717710.97

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资42382.64万元，其中：建设投资33801.93

万元，占项目总投资的79.75%；建设期利息388.99万元，占项目总投

资的0.92%；流动资金8191.72万元，占项目总投资的19.33%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号项目指标占总投资比例

1总投资42382.64100.00%

1.1建设投资33801.9379.75%

1.1.1工程费用29106.6268.6跳

1.1.1.1是筑工程更15326.6336.15%

1.1.1.2设备附置费13122.7230.95%

1.1.1.3安装工程费657.271.55%

1.1.2工程建设其他费用3604.858.51%

1.1.2.1土地出让金1701.234.01%

1.1.2.2其他前期费用1903.624.檎

1.2.3预备费1090.462.57%

1.2.3.1基本预备更547.711.2魄

1.2.3.2涨价预备更542.751.2胎

1.2建设期利息388.990.9湍

1.3流动资金8191.7219.33%

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资42382.64万元，其中申请银行长期贷款15877.23

万元，其余部分由企业自筹。

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基砧数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后

逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（-）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入93700.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

号

1营业收入56220.0065590.0079615.0093700.0093700.0093700.0093700.009370(1.0093700.00

2增值税2059.512503.733170.063836.403836.403836.403836.103B36.403836.40

2.1销项税7308.608526.7010353.8512181.0012181.0012181.0012181.0012181.0012181.00

2.2进项税5249.096022.977183.798344.608344.608344.608344.608344.608344.60

3税金及附加247.15300.44380.40460.37460.37460.37460.37460.37460.37

3.1城市雉护建设税144.17175.26221.90268.55268.55268.55268.55268.55268.55

3.2数育费附加61.7975.1195.10115.09115.09115.09115.09115.09115.09

3.3地方教官附加41.1950.0763.in76.7376.7376.7376.7376.7376.73

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营

年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税二销项税额-进

项税额二3836.40万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常

经营年份经营能力计算，本期项目综合总戌本费用75355.69万元，其

中：可变成本62685.23万元，固定成本12670.46万元。正常经营年

份项目经营成本72782.25万元。具体测算数据详见一《综合总成本费

用估算表》所示。

综合总成本费用估算表