税务局法制员培训课件

税务局法制员培训课件汇报人：XX目录培训课程概览壹税法基础知识贰税务执法实务叁税务争议解决肆税收优惠政策解读伍信息技术在税务中的应用陆培训课程概览壹培训目标与要求01掌握税务法规确保法制员精通各类税务法律法规，提升依法行政能力。02提升执法技能通过培训，增强法制员在税务执法中的实际操作能力和问题解决能力。课程结构安排涵盖税法基础、执法程序等核心理论知识。理论学习模块通过案例分析、模拟执法等提升实操能力。实践操作模块培训效果评估通过测试检验法制员对税务法规知识的掌握程度。知识掌握评估01观察法制员在实际工作中运用法规解决问题的能力。实践能力评估02税法基础知识贰税收法律体系01体系构成包括宪法涉税条款、税收实体法、程序法及行政法规等。02体系特征具有集中性、复杂性、形式多样性和作用普遍性。税收征管程序涵盖税务登记、申报、征收、检查等关键流程征管核心环节以《税收征管法》为核心，规范征纳双方行为法律保障体系纳税人权利义务需依法履行纳税申报、税款缴纳及提供资料等义务。纳税人义务依法享有知情权、保密权及税收优惠权等。纳税人权利税务执法实务叁执法程序规范明确立案条件，依法展开调查，确保程序合法合规。01立案调查规范依法定程序收集证据，确保证据真实、合法、有效。02证据收集规范税务检查技巧仔细核对纳税人申报资料，确保数据真实准确，发现潜在问题。资料核查要点实地走访企业，观察经营状况，与账目记录比对，验证合规性。现场检查策略处罚与强制措施01包括罚款、没收违法所得、停权及吊销证件，依法惩处税务违法行为。02税务机关可扣缴存款、查封拍卖财产，并加收滞纳金与罚款，确保税款足额征收。税务行政处罚税收强制执行税务争议解决肆税务行政复议申请需在60日内提出，复议机关审查后60日内作出决定，可书面或口头申请。复议程序要点税务当事人对税务机关行为不服，可依法申请复议，涵盖征税、处罚等多种行为。复议定义与范围税务行政诉讼简介：税务争议司法解决途径，遵循法定程序，保障合法权益。税务行政诉讼合法性审查、不适用调解、举证责任在税务机关等特有原则。诉讼原则起诉立案、开庭审理、法庭辩论、合议庭评议、宣告判决五步骤。诉讼流程010203税务争议案例分析清算条件争议分摊方法争议01南雄市大众地产因旧城改造项目清算条件与税务机关产生争议，法院责令重新核查。02安顺银*地产土地增值税清算中，土地出让金分摊方式引发税企争议，法院维持按建筑面积分摊。税收优惠政策解读伍优惠政策概览政策类型多样涵盖减税、免税、退税等多种类型，满足不同纳税人需求。适用范围广泛优惠政策适用于各类企业及个人，促进经济全面发展。适用条件与流程明确税收优惠政策的适用对象、行业及具体条件。适用条件介绍申请税收优惠的具体步骤，包括材料准备、提交及审核流程。申请流程案例分析与操作以某小微企业为例，解读其享受的税收减免政策及申请操作流程。分析高新技术企业如何通过研发费用加计扣除政策降低税负的具体操作。案例一：小微企业案例二：高新技术企业信息技术在税务中的应用陆税务信息化建设利用云计算整合服务器，降低运维成本，提高系统可靠性。提升征管效率通过多渠道办税平台，实现网上申报、自助办税，提升服务效率。优化纳税服务构建财税数据仓，进行多维数据分析及税务风险监控。强化风险防控电子税务系统操作通过官网注册账号，填写基本信息并完成身份验证，登录后选择办税人员二次验证。系统登录与注册选择税种填写申报表，系统实时纠错，确认无误后提交并电子签名，支持多种支付方式缴款。纳税申报与缴款提供发票上传、报销申请、查验打印等功能，支持发票信息自动识别和抵扣计算。发票管理与