物业服务企业小区固定资产管理制度

物业服务企业小区固定资产管理制度一、总则为了加强物业服务企业小区固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用，提高固定资产的使用效率，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本管理制度。本制度适用于物业服务企业所管理的各个小区内的所有固定资产。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备等。二、固定资产管理部门及职责（一）管理部门设立专门的固定资产管理小组，由物业经理担任组长，财务人员、各部门主管为成员。管理小组负责统筹协调小区固定资产的管理工作。（二）职责分工1.物业经理全面负责固定资产管理工作的决策和领导，审批固定资产的购置、报废等重大事项。监督固定资产管理制度的执行情况，确保固定资产的安全和有效使用。协调各部门之间在固定资产管理方面的工作关系。2.财务人员负责固定资产的会计核算工作，建立固定资产总账和明细账，准确记录固定资产的增减变动情况。定期对固定资产进行盘点，编制盘点报告，确保账实相符。参与固定资产的购置、报废等审批工作，提供财务方面的意见和建议。3.各部门主管负责本部门使用的固定资产的日常管理工作，包括固定资产的保管、维护、保养等。提出本部门固定资产的购置、维修、报废等申请，并配合管理小组进行相关工作。组织本部门员工学习固定资产管理制度，提高员工的固定资产管理意识。三、固定资产的购置（一）购置计划的编制各部门根据工作需要，在每年年末编制下一年度的固定资产购置计划。购置计划应包括固定资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等内容，并说明购置的理由和用途。各部门主管将购置计划提交给固定资产管理小组。（二）购置计划的审批固定资产管理小组对各部门提交的购置计划进行审核，综合考虑小区的实际情况和资金状况，提出审核意见。购置计划经物业经理审批后生效。对于金额较大的固定资产购置项目，还需报企业总部审批。（三）购置实施经审批后的购置计划，由采购部门负责实施。采购部门应按照相关规定进行采购，选择合适的供应商，签订采购合同，确保所购置的固定资产质量合格、价格合理。在采购过程中，采购部门应及时向固定资产管理小组反馈采购进度。（四）验收固定资产购置回来后，由使用部门、采购部门和财务人员共同进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。验收合格后，使用部门应填写固定资产验收单，经相关人员签字确认后，交财务人员进行账务处理。四、固定资产的登记与核算（一）登记财务人员在固定资产验收合格后，应及时进行登记。登记内容包括固定资产的名称、规格、型号、购置日期、购置金额、使用部门、存放地点等信息。同时，为每一项固定资产建立固定资产卡片，卡片上应注明固定资产的详细信息，并粘贴在固定资产上。（二）核算财务人员按照企业会计制度的规定，对固定资产进行核算。固定资产的核算包括固定资产的入账价值确定、折旧计提、减值准备计提等。固定资产的折旧方法应根据固定资产的性质和使用情况合理选择，一经确定不得随意变更。五、固定资产的日常管理（一）使用管理各部门应指定专人负责本部门使用的固定资产的管理工作。使用人员应严格按照操作规程使用固定资产，避免因操作不当造成固定资产的损坏。如发现固定资产出现故障或异常情况，应及时报告部门主管，并通知维修人员进行维修。（二）维护保养各部门应定期对本部门使用的固定资产进行维护保养，确保固定资产的正常运行。维护保养工作应包括清洁、润滑、紧固、调试等内容。对于一些大型的、专业性较强的固定资产，应委托专业的维修保养机构进行维护保养。（三）保管各部门应妥善保管本部门使用的固定资产，防止固定资产的丢失、被盗。对于贵重的固定资产，应采取必要的安全防范措施，如安装防盗设备、设置专人保管等。（四）转移固定资产在小区内不同部门之间的转移，应办理相关的转移手续。转移部门应填写固定资产转移单，注明转移的原因、时间、固定资产名称、规格、型号等信息，经转出部门和转入部门主管签字确认后，交财务人员进行账务处理。（五）出租与出借小区内的固定资产一般不得出租或出借。如因特殊情况需要出租或出借的，应经物业经理批准，并签订出租或出借合同。合同中应明确出租或出借的期限、租金或费用标准、双方的权利和义务等内容。财务人员应按照合同规定及时收取租金或费用，并进行账务处理。六、固定资产的清查盘点（一）清查盘点的时间固定资产管理小组应定期组织对小区内的固定资产进行清查盘点。每年至少进行一次全面的清查盘点，同时可根据实际情况进行不定期的抽查盘点。（二）清查盘点的方法清查盘点采用实地盘点的方法，将固定资产的实物与固定资产卡片、明细账进行核对。清查盘点过程中，应详细记录固定资产的数量、状况、使用情况等信息。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告清查盘点结束后，固定资产管理小组应编制清查盘点报告。报告内容包括清查盘点的基本情况、盘盈盘亏的固定资产情况及原因分析、处理意见等。清查盘点报告经物业经理审批后，交财务人员进行账务处理。七、固定资产的报废与处置（一）报废条件符合下列条件之一的固定资产可以申请报废：1.已达到规定的使用年限，且不能继续使用的。2.因技术进步，已被淘汰，无法满足工作需要的。3.因自然灾害、意外事故等原因造成严重损坏，无法修复的。4.维修费用过高，超过固定资产净值的一定比例（如50%）的。（二）报废申请使用部门发现固定资产符合报废条件的，应填写固定资产报废申请表，说明报废的原因、固定资产的名称、规格、型号、购置日期、购置金额等信息，并经部门主管签字确认后，提交给固定资产管理小组。（三）报废审批固定资产管理小组对报废申请进行审核，组织相关人员对拟报废的固定资产进行鉴定，提出审核意见。报废申请经物业经理审批后生效。对于金额较大的固定资产报废项目，还需报企业总部审批。（四）处置经审批同意报废的固定资产，由固定资产管理小组组织进行处置。处置方式包括出售、捐赠、报废清理等。在处置过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，确保固定资产的处置收入合理、合法。财务人员应按照规定对处置收入进行账务处理。八、固定资产的档案管理（一）档案内容固定资产的档案包括固定资产的购置合同、发票、验收单、固定资产卡片、清查盘点报告、报废申请及审批文件等。这些档案是固定资产管理的重要依据，应妥善保管。（二）档案保管财务人员负责固定资产档案的整理和保管工作。档案应按照固定资产的类别、时间顺序进行分类存放，并建立档案目录，便于查询和使用。档案的保管期限应按照国家相关规定执行。（三）档案查阅因工作需要查阅固定资产档案的，应填写档案查阅申请表，经物业经理批准后，方可查阅。查阅人员应遵守档案管理的相关规定，不得随意涂改、损坏档案。九、监督与考核（一）监督固定资产管理小组应定期对各部门的固定资产管理工作进行监督检查。监督检查的内容包括固定资产管理制度的执行情况、固定资产的使用和保管情况、清查盘点工作的开展情况等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）考核将固定资产管理工作纳入各部门的绩效考核体系。考核指标包括固定资产的完好率、利用率、清查盘点的准确性