通知各部门执行财务制度

PAGE通知各部门执行财务制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运行，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时处理财务事务，按时报送财务报表，满足公司管理和决策需求。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。管理公司财务档案，确保财务资料的完整性和保密性。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。管理财务团队，负责财务人员的培训、考核和晋升。协调与外部金融机构和税务机关的关系，维护公司利益。会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据准确无误。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制工作。负责财务档案的整理和归档工作。出纳人员负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和重要票据，确保资金安全。协助会计人员进行财务核算工作。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制和归口管理”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划编制本部门预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。主营业务收入应按照合同约定及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。其他业务收入和营业外收入应按照相关规定及时入账，不得隐瞒或截留收入。财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入账目，确保收入数据的准确无误。3.成本费用管理制度公司成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用和财务费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照规定的成本核算方法进行核算，确保成本费用数据的准确无误。各部门应严格控制成本费用支出，制定成本费用控制目标和措施，确保成本费用支出合理、合规。财务部门应加强对成本费用的审核和监督，对不符合规定的成本费用支出不予报销。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，由财务部门统一调度和使用。资金筹集应根据公司经营需要和资金状况，合理选择筹资渠道和筹资方式，确保资金筹集的合理性和经济性。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的安全性和有效性。财务部门应加强对资金的监控和管理，定期核对资金账目，确保资金账实相符。5.资产管理制度公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。流动资产应加强管理，确保资金安全和有效运作。固定资产应建立台账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。无形资产应按照规定进行摊销，确保无形资产价值的合理分摊。其他资产应按照相关规定进行管理，确保资产的安全和完整。6.财务审批制度公司实行分级审批制度，根据费用金额大小和性质不同，分别由不同层级的管理人员审批。费用报销应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的费用报销不予受理。重大财务事项应经公司董事会或股东会审批。四、财务核算与报表编制1.财务核算原则公司财务核算应遵循国家统一的会计制度和会计准则，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。财务核算应采用权责发生制原则，按照规定的会计科目和会计处理方法进行核算。财务核算应及时、准确地记录公司各项经济业务，不得拖延或遗漏。2.会计凭证与账簿管理会计凭证应按照规定的格式和内容填写，确保凭证的真实性、合法性和完整性。会计凭证应及时装订成册，妥善保管，不得丢失或损坏。账簿应按照规定的格式和内容设置，确保账簿的清晰、准确和完整。账簿应定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或漏报。财务报表应定期报送公司管理层和股东，并按照规定对外披露。五、财务监督与审计1.内部财务监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现问题并提出改进措施。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.内部审计公司应设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司财务活动进行审计。内部审计应重点关注公司财务收支的真实性、合法性和效益性，以及内部控制制度的执行情况。内部审计机构应定期向公司管理层提交审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。3.外部审计公司应按照法律法规的规定，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计应重点关注公司财务报表的真实性、合法性和完整性，以及公司内部控制制度的有效性。公司应积极配合外部审计工作，如实提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。六、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定进行纳税申报。纳税申报应如实填写纳税申报表，确保申报数据的准确无误。财务部门应加强对税务申报的管理，定期核对申报数据，确保纳税申报的及时性和准确性。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划应遵循合法性、合理性和效益性原则，不得违反国家税收法律法规。财务部门应加强对税务政策的研究和分析，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，防范税务风险。税务风险管理应包括税务风险识别、评估和应对等环节。财务部门应定期对公司税务风险进行评估，及时发现问题并提出应对措施，确保公司税务风险可控。七、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等与公司财务活动相关的资料。2.财务档案保管财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的完整性和保密性。财务档案应存放在安全、干燥、防火、防潮的地方，防止档案损坏或丢失。财务档案保管期限届满后，应按照规定进行销毁，确保档案信息的安全。3.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后方可查阅。需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，经财务部门负