医院收款室财务制度

PAGE医院收款室财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范医院收款室的财务管理，确保收款工作的准确性、及时性和安全性，保障医院财务活动的正常运转，维护医院和患者的合法权益。2.适用范围本制度适用于医院收款室全体工作人员。3.依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等，以及医院的实际情况制定。二、岗位职责1.收款员职责负责门诊、住院患者的费用结算工作，准确收取各项医疗费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等。熟练操作收费系统，确保收费信息的准确录入，及时处理退费、冲账等业务。每日对所收款项进行核对，做到日清日结，保证现金、票据与系统记录一致。妥善保管收款所需的各类票据、印章等物品，严格按照规定使用和核销。解答患者关于费用的疑问，提供相关费用明细和解释。2.审核员职责对收款员录入的收费信息进行审核，检查收费项目、金额、医保报销等是否准确无误。定期抽查收款员的现金收款情况，核对现金与票据是否相符。负责处理收费过程中的异常情况，如系统故障、数据错误等，并及时与相关部门沟通解决。协助财务部门进行财务数据的统计和分析，提供相关报表和资料。3.票据管理员职责负责医院收款票据的领购、保管、发放和核销工作。建立票据台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领用时间、使用情况等信息。定期盘点票据库存，确保票据的安全和完整，防止票据丢失、损坏或被盗用。监督收款员正确使用票据，及时回收已使用的票据存根，并按规定进行整理和归档。配合财政、税务等部门的检查，提供相关票据资料。三、收款流程1.门诊收款流程患者挂号：患者前往挂号处或通过医院自助挂号设备挂号，选择就诊科室和医生，缴纳挂号费用。就诊缴费：患者持挂号凭证到相应科室就诊，医生根据病情开具检查、治疗、药品等医嘱，患者凭医嘱到收款室缴费。收款操作：收款员根据患者的缴费项目，在收费系统中准确录入相关信息，收取现金、银行卡、医保卡等款项，打印收费票据。退费处理：如患者因特殊原因需要退费，收款员应按照医院规定的退费流程进行操作，核实退费原因，收回原收费票据，经审核员审核后办理退费手续。2.住院收款流程入院登记：患者办理入院手续时，收款员根据住院处提供的信息，在收费系统中录入患者基本信息、住院科室、床位等，预收一定金额的住院押金。每日费用结算：住院期间，护士站每日将患者的费用明细传递给收款室，收款员根据费用明细在收费系统中进行结算，更新患者的费用余额。出院结算：患者出院时，收款员根据住院期间的全部费用明细，进行出院结算，多退少补，打印出院结算清单，收回住院押金收据，办理出院手续。医保结算：对于医保患者，收款员在出院结算时按照医保政策进行医保报销结算，与医保部门进行数据对接，完成医保费用的结算和支付。四、现金管理1.现金收取收款员应严格按照规定收取现金款项，不得拒收现金。收取现金时，应仔细辨别真伪，如发现假币，应立即予以没收，并向患者说明情况。每日营业终了，收款员应将当日收取的现金及时缴存银行，不得坐支现金。2.现金盘点收款员应每日自行盘点现金库存，确保现金账实相符。审核员应定期对收款员的现金盘点情况进行抽查。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时上缴财务部门，短款如因收款员个人原因造成，由收款员负责赔偿。3.现金安全收款室应配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金存放安全。收款员在收取大量现金时，应注意安全防范，避免发生意外事件。如遇抢劫等紧急情况，应立即报警，并保护好现场和现金。五、票据管理1.票据领购票据管理员应根据医院业务需求，定期到财政、税务等部门领购收款票据。领购票据时，应填写领购申请表，经相关部门审核批准后，按照规定程序办理领购手续。领购的票据应妥善保管，及时登记入账，确保票据的种类、数量、号码等信息准确无误。2.票据保管票据应存放在专门的保险柜中，由专人负责保管。保险柜应具备防火、防盗、防潮等功能。票据管理员应定期对票据进行盘点，核对票据的实际库存与台账记录是否一致。如发现票据丢失、损坏或被盗用，应立即报告财务部门，并采取相应的措施进行处理。3.票据使用收款员应严格按照规定使用收款票据，不得擅自涂改、撕毁、转让票据。票据应顺序号使用，不得跳号、重号。开具票据时，应确保票据内容真实、准确、完整，包括患者姓名、收费项目、金额、日期等信息。票据应加盖医院财务专用章或收费专用章。作废票据应加盖“作废”戳记，全份保存，并在票据台账中注明作废原因和日期。4.票据核销票据管理员应定期对已使用的票据进行核销，核对票据存根与记账联是否一致。核销后的票据应按照规定进行整理和归档，保存一定期限。如发现票据存根与记账联不一致或其他异常情况，应及时查明原因，并报告财务部门进行处理。六、退费管理1.退费原则严格按照医院规定的退费流程办理退费手续，确保退费原因合理、合规。退费必须经过审核，由相关部门负责人签字批准后方可办理。2.退费流程患者提出退费申请，填写退费申请表，说明退费原因，并提供相关证明材料。收款员收到退费申请表后，核实退费原因和相关证明材料，在收费系统中进行退费操作，打印退费票据。审核员对退费申请进行审核，检查退费原因是否合理、收费系统操作是否正确、退费票据是否合规等。审核通过后，在退费申请表上签字批准。收款员凭审核通过的退费申请表办理退费手续，退还患者相应款项。如涉及现金退费，应按照现金管理规定进行操作。3.特殊情况退费因医院医疗差错、误诊等原因导致患者需要退费的，应按照医院相关规定进行处理，由相关科室出具证明材料，经医院领导批准后办理退费手续。因医保政策调整等原因需要对医保患者进行退费的，应按照医保部门的要求进行操作，与医保部门沟通协调，确保退费工作顺利进行。七、财务核对与报表1.每日核对收款员每日营业终了，应将当日所收款项与收费系统记录进行核对，确保现金、票据与系统数据一致。审核员应每日对收款员的收款情况进行抽查，核对现金收款与票据是否相符，收费信息是否准确无误。2.定期核对收款室应定期与财务部门进行账目核对，包括现金缴存情况、票据使用情况、欠费情况等。核对结果应形成书面报告，报财务部门负责人审核。每月末，收款员应编制收款月报，反映当月门诊、住院收款情况，包括收费金额、退费金额、医保结算金额等信息。月报经审核员审核后报财务部门。3.财务报表财务部门应根据收款室提供的相关数据，编制医院财务报表，如收入报表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，反映医院的财务状况和经营成果。八、财务监督与检查1.内部监督医院应建立健全内部财务监督制度，加强对收款室财务工作的监督检查。财务部门应定期对收款室的财务制度执行情况、收款流程、现金管理、票据管理等进行检查，发现问题及时整改。审计部门应定期对收款室进行审计，审查财务收支的真实性、合法性和效益性，防范财务风险。2.外部监督医院应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料和信息。对于检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。医院应定期向社会公开财务信息，接受社会监督，提高财务透明度，维护医院的良好形象。九、财务人员培训与考核1.培训医院应定期组织收款室财务人员参加业务培训，包括财务制度、收费系统操作、医保政策等方面的培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。培训方式可以采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式，确保培训效果。2.考核医院应建立财务人员考核制度,对收款室财务人员的工作表现