公司刚成立建立财务制度

PAGE公司刚成立建立财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运行，维护公司及全体股东的合法权益，为公司的持续发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]全体员工及各部门，涵盖公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，严禁虚假记录和隐瞒不报。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏，各项财务操作有章可循。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：在保证财务工作合法合规的前提下，注重成本效益，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，准确反映公司财务状况和经营成果。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配和使用资金，保障公司资金安全和正常运转。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和监督，为公司决策提供财务依据。5.负责公司成本费用核算与控制，制定成本费用标准，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，防范税务风险。7.参与公司重大经济活动的决策和财务风险评估，提供专业的财务意见和建议。8.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表等资料，确保档案资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，为公司决策提供财务支持。组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况，定期进行财务分析和报告。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确记录各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，保证账证相符、账账相符、账实相符。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、内容完整、报送及时。负责公司成本费用核算与管理，准确归集成本费用，进行成本分析和控制。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据和分析报告。负责财务档案的整理、装订和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定办理各项业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全和完整。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收付凭证和数据。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.公司发生的各项经济业务，必须取得或填制合法、有效的原始凭证，并及时送交财务部门。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。2.财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应具备以下内容：凭证编号、填制日期、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。3.会计凭证应按照编号顺序装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码等内容，由装订人在装订线封签处签名或盖章。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账、日记账必须采用订本式账簿。2.会计账簿的启用、登记、结账、更正等应按照国家统一会计制度的规定进行。记账人员应根据审核无误的记账凭证登记账簿，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。3.各种账簿应定期核对，保证账账相符。总账与明细账、日记账之间应定期进行核对，发现不符应及时查明原因并进行调整。4.年度终了，应将各种账簿打印成册，整理归档。（三）财务报告1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应根据审核无误的数据编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。2.财务报告应经公司财务负责人、法定代表人审核并签名或盖章后对外报送。对外报送的财务报告应加盖公司公章。3.公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，分析应客观、准确、深入，提出针对性的建议和措施。四、资金筹集与管理（一）资金筹集1.公司筹集资金应根据公司发展战略和经营需要，合理确定筹资规模、筹资方式和筹资结构，降低筹资成本，防范筹资风险。2.公司可以通过吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款等方式筹集资金。筹集资金应按照国家法律法规和相关规定办理相关手续。3.公司应建立健全筹资管理制度，对筹资活动进行全过程管理，包括筹资决策、筹资计划、筹资执行、筹资监督等环节。（二）资金管理1.公司应加强资金预算管理，根据公司经营计划和财务状况，合理编制资金预算，确保资金收支平衡。2.公司应严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批，审批流程应明确、规范。审批人员应根据公司财务制度和相关规定进行审批，确保资金支出合理、合规。3.公司应加强资金风险管理，对资金筹集、使用、回收等环节进行风险评估和控制，防范资金风险。如出现资金风险，应及时采取措施进行化解。4.公司应加强资金内部控制，建立健全资金内部控制制度，规范资金操作流程，加强对资金的监督和检查，确保资金安全。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金管理。库存现金应严格按照限额管理，不得坐支现金。超过库存限额的现金应及时送存银行。2.公司应加强银行账户管理，按照规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。银行账户的开立、变更、撤销应按照规定办理相关手续。3.公司应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。（二）应收账款管理1.公司应建立健全应收账款管理制度,加强对应收账款的核算和管理。财务部门应定期对应收账款进行清理和分析，及时掌握应收账款的账龄、金额、客户等情况。2.公司销售部门应加强对客户的信用管理，建立客户信用档案，评估客户信用等级，合理确定信用额度和信用期限。对信用状况不佳的客户，应采取相应的风险防范措施。3.公司应加强应收账款的催收工作，明确催收责任，定期对应收账款进行催收。对逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等方法。（三）存货管理1.公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的核算和管理。存货应按照实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。2.公司应加强存货的验收入库管理，对采购的存货应进行严格的验收，确保存货的数量、质量、规格等符合合同要求。验收合格的存货应及时办理入库手续。3.公司应加强存货的保管和盘点管理，建立存货保管制度，确保存货安全。定期对存货进行盘点，做到账实相符。如发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因并进行处理。（四）固定资产管理1.公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的核算和管理。固定资产应按照取得时的实际成本计价，包括买价、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.公司应加强固定资产的购置、验收、入账、使用、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定办理相关手续，验收合格后及时入账。固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产处置应按照规定办理相关手续，处置收入应及时入账。3.公司应定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。如发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因并进行处理。(五)无形资产与其他资产管理1.公司应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的核算和管理。无形资产应按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。2.公司应加强无形资产的研发、取得、摊销、处置等环节的管理。无形资产研发应按照规定进行核算，取得无形资产后应按照规定进行摊销。无形资产处置应按照规定办理相关手续，处置收入应及时入账。3.公司应加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、在建工程等，按照规定进行核算和管理，确保资产的安全和完整。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，凡是本期已经发生或应当负担的成本费用，不论款项是否收付，都应作为本期成本费用入账；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期成本费用入账。2.公司应按照配比原则进行成本费用核算，将一定时期内的收入与为取得收入所发生的成本费用进行配比，计算出该时期的利润或亏损。（二）成本费用核算方法1.公司应根据自身生产经营特点和管理要求，选择合适的成本费用核算方法。成本核算方法一经确定，不得随意变更。2.公司应按照成本费用的性质和用途，将成本费用划分为生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等。生产成本是指企业为生产产品或提供劳务而发生的各项直接和间接成本；制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用；管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用；销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用；财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。（三）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核等环节的管理。成本费用预算应根据公司经营计划和历史数据，结合市场情况和成本费用变动趋势，合理编制。成本费用核算应准确、及时，为成本费用控制提供依据。成本费用分析应深入、客观，找出成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。成本费用考核应严格、公正，将成本费用控制指标与各部门和员工的绩效挂钩。2.公司应加强对成本费用的日常控制，严格执行成本费用审批制度，控制各项成本费用支出。对超预算的成本费用支出，应严格按照规定进行审批，确保成本费用支出合理、合规。七、收入与利润管理（一）收入管理1.公司应按照国家法律法规和相关规定，确认和计量收入。收入确认应符合收入准则的规定，确保收入的真实性和准确性。2.公司应加强对收入的核算和管理，及时、准确地记录收入的发生情况。收入核算应按照规定进行，确保收入数据的完整和准确。3.公司应加强对收入的分析和监控，及时掌握收入的变动情况。收入分析应包括收入结构分析、收入趋势分析等内容，分析应客观、准确、深入，为公司决策提供依据。（二）利润管理1.公司应按照国家法律法规和相关规定，计算和分配利润。利润分配应按照公司章程和股东会决议进行，确保利润分配合理、合规。2.公司应加强对利润的核算和管理，及时、准确地记录利润的形成和分配情况。利润核算应按照规定进行，确保利润数据的完整和准确。3.公司应加强对利润的分析和监控，及时掌握利润的变动情况。利润分析应包括利润结构分析、利润趋势分析等内容，分析应客观、准确、深入，为公司决策提供依据。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实填写税务登记表，提供相关资料。税务登记内容发生变化的，应及时办理变更税务登记手续。2.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报纳税，如实填写纳税申报表，并报送相关资料。纳税申报应准确、及时，确保税款足额缴纳。（二）税款缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款。税款缴纳应通过银行转账等方式进行，确保税款缴纳的安全和准确。2.公司应加强对税款缴纳的管理，建立健全税款缴纳管理制度，明确税款缴纳流程和责任，确保税款缴纳工作的顺利进行。（三）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，对税务风险进行识别、评估和控制。税务风险识别应包括税收政策风险、税务申报风险、税款缴纳风险等内容。税务风险评估应根据风险识别结果，对税务风险的可能性和影响程度进行评估。税务风险控制应根据风险评估结果，采取相应的措施进行控制，如加强税务政策学习、规范税务申报流程。2.公司应定期对税务风险管理情况进行检查和评估，及时发现问题并进行整改，确保税务风险管理工作的有效性。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。内部财务监督应包括财务制度执行情况监督、财务收支情况监督、财务报表真实性监督等内容。2.公司