拆迁项目指挥部财务制度

PAGE拆迁项目指挥部财务制度一、总则（一）目的为加强拆迁项目指挥部财务管理，规范财务行为，确保拆迁项目资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障拆迁工作顺利进行，根据国家有关法律法规及相关财务制度，结合本指挥部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于拆迁项目指挥部及其所属各部门、各拆迁工作小组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖拆迁项目的各项财务收支，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据应准确无误，账账相符、账实相符。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置拆迁项目指挥部设立独立的财务部门，负责统一管理项目的财务工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常财务管理的需要。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的会计专业知识和财务管理经验，负责全面管理财务部门工作，制定财务工作计划和目标，监督财务制度的执行情况，协调与其他部门的财务关系。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作，确保财务数据的准确性和及时性。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金安全。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定本指挥部财务管理制度和办法，并监督实施。负责编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的合理性和可行性。定期分析财务状况和经营成果，为指挥部领导决策提供财务依据和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与财政、税务、审计等部门的关系，依法纳税，接受有关部门的监督检查。2.会计人员岗位职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作。3.出纳人员岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等，确保其安全完整。按照规定程序办理款项收付业务，对不符合规定的支付有权拒绝办理。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和相关政策要求。2.完整性原则：涵盖拆迁项目的所有收支项目。3.准确性原则：依据可靠的数据和资料进行编制，确保预算数据真实、准确。4.合理性原则：充分考虑项目实际情况和发展需求，合理安排资金。（二）预算编制内容1.收入预算：包括拆迁补偿款收入、上级财政拨款收入、其他收入等。2.支出预算：包括拆迁补偿支出、办公费用支出、人员费用支出、设备购置支出、临时设施搭建支出等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作任务和实际需求，编制下一年度部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合项目总体目标和资金状况，编制年度财务预算草案，报指挥部领导审批。3.经指挥部领导审批后的年度财务预算，以正式文件形式下达各部门执行。（四）预算执行与调整1.各部门应严格按照预算执行，确保各项收支按预算进度进行。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。3.财务部门对预算调整申请进行审核，报指挥部领导审批后，方可进行预算调整。四、收入管理（一）拆迁补偿款收入管理1.拆迁补偿款应严格按照国家有关规定和拆迁补偿协议的约定收取，确保款项及时、足额到账。2.财务部门应设立专门账户，对拆迁补偿款进行专户管理，确保资金安全。3.收取拆迁补偿款时，应开具合法有效的票据，并及时登记入账。（二）上级财政拨款收入管理1.积极争取上级财政拨款，确保拨款及时到位。2.收到上级财政拨款后，应及时进行账务处理，按照拨款用途合理使用资金。（三）其他收入管理1.对其他收入，如资产出租收入、利息收入等，应严格按照相关规定进行管理。2.其他收入应及时入账，纳入财务统一核算。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项需经指挥部领导集体研究决定。3.支出审批应遵循真实性、合理性、必要性原则，杜绝不合理支出。（二）支出审批程序1.经办人填写费用报销单或借款单，详细注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对支出事项进行审核，签署意见后报财务部门审核。3.财务部门对支出凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报指挥部领导审批。4.经指挥部领导审批后的支出凭证，交给出纳人员办理支付手续。（三）具体支出规定1.拆迁补偿支出严格按照拆迁补偿协议的约定支付拆迁补偿款，确保补偿款及时、足额发放到被拆迁人手中。支付前，应核实被拆迁人的身份信息、补偿金额等，确保支付准确无误。拆迁补偿款支付方式可采用银行转账、现金支付等方式，但应优先采用银行转账方式，确保资金安全。支付拆迁补偿款时，应取得被拆迁人签字确认的收款凭证，并作为记账依据。2.办公费用支出办公用品、办公设备等购置应按照规定的审批程序进行，严格控制购置标准和数量。办公费用报销应提供真实有效的发票，发票内容应与实际支出相符。加强办公费用的管理，定期进行盘点和清理，杜绝浪费现象。3.人员费用支出人员工资、奖金、福利等支出应按照国家有关规定和指挥部的薪酬制度执行。严格考勤制度，确保人员费用支出的准确性。缴纳社会保险、住房公积金等应按照规定的基数和比例及时足额缴纳。4.设备购置支出设备购置应根据项目实际需要，编制设备购置计划，报指挥部领导审批后实施。设备购置应通过政府采购等合法合规的方式进行，确保设备质量和价格合理。设备购置后，应及时进行验收、登记入账，并按照规定进行折旧计提和维护管理。5.临时设施搭建支出临时设施搭建应根据项目实际情况和需要，编制临时设施搭建方案，报指挥部领导审批后实施。临时设施搭建支出应严格控制成本，确保搭建质量和安全。临时设施搭建完成后，应进行验收、结算，并按照规定进行账务处理。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围，超过现金使用限额的支出应通过银行转账支付。2.库存现金应严格按照规定限额存放，确保现金安全。3.每日下班前，出纳人员应盘点库存现金，做到账实相符。（二）银行存款管理1.开设银行账户应按照规定程序办理，确保账户合法合规。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。（三）资金安全保障1.建立健全资金安全管理制度，加强财务人员的安全教育，提高资金安全意识。2.安装必要的安全防护设施，如监控设备、报警装置等，确保资金存放场所的安全。3.定期进行资金安全检查，及时发现和消除安全隐患。七、财务核算与报表编制（一）财务核算依据按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务数据真实、准确、完整。（二）会计科目设置根据拆迁项目的特点和财务管理需要，合理设置会计科目，进行明细核算。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务部门应定期对财务报表进行分析，为指挥部领导决策提供参考依据。八、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对财务收支情况进行内部审计，检查财务制度的执行情况，发现问题及时整改。2.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务资料和相关信息。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合检查工作。2.根据监督检查意见，及时整改存在的问题，规范财务管理行为。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、合同协议、银行对账单、税务资料等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.会计人员应及时对财务档案进行整理、装订，确保档案整齐、规范。2.按照档案管理的要求，对财务档案进行分类、编号，建立档案目录。3.定期将整理好的财务档案移交档案管理人员归档保管。（三）档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证保管期限为[具体期限]年，会计账簿保管期限为[具体期限]年，财务报表保管期限为[具体期限]年等。（四）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，