遂宁物业财务制度

PAGE遂宁物业财务制度一、总则（一）目的为加强遂宁物业财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、有序、高效进行，保障公司及业主的利益，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于遂宁物业及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备财务部配备具有专业资质的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉财务法规和公司财务制度。（三）岗位职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司年度预算、财务报表等财务文件。审核财务收支，监督财务制度执行情况。协调与外部相关部门的关系，参与公司重大经济决策。2.会计负责会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，进行财务分析。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务预算编制和执行监督。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账。根据审核无误的报销凭证支付款项。保管库存现金、有价证券和有关印章。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部应组织各部门编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、经营计划和市场环境等因素。2.各部门应根据公司下达的预算编制要求，结合本部门实际情况，编制详细的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部对各部门提交的预算草案进行审核、汇总，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司年度财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行处罚。四、收入管理（一）物业费收入1.按照物业服务合同约定的收费标准和方式，及时足额收取物业费。2.建立物业费收费台账，记录业主缴费情况，定期与业主核对账目。3.对逾期未缴费的业主，应及时进行催缴，并按照合同约定收取滞纳金。（二）其他收入1.包括停车费、广告费、场地租金等其他收入，应按照相关规定进行收取和管理。2.各项其他收入应开具合法有效的票据，纳入公司统一核算。3.定期对其他收入进行清理和核对，确保收入的真实性和完整性。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.物业服务成本：包括人员工资、福利、办公费、水电费、物料消耗等。2.管理费用：包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.严格执行费用审批制度，各项费用支出必须经过规定的审批流程。3.加强成本费用核算和分析，定期对成本费用进行统计和分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。（三）费用报销1.员工报销费用应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件等信息，并按照规定的审批流程进行审批。2.财务人员应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.报销费用应按照公司规定的报销标准执行，超标准的费用不予报销。六、资金管理（一）资金筹集与使用1.根据公司经营需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。2.资金使用应严格按照预算执行，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。3.加强资金风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。（二）现金管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。2.现金收付应做到日清月结，确保现金账实相符。3.加强对现金收支的监督，防止现金舞弊行为。（三）银行存款管理1.按照国家有关规定，开立银行账户，并定期进行检查和清理。2.加强银行存款日记账的登记和管理，及时核对银行对账单，确保银行存款账实相符。3.严格执行银行存款收支审批制度，防范银行存款风险。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。2.固定资产购置应遵循经济适用、质量可靠的原则，确保资产的性价比。（二）固定资产核算1.财务部应按照固定资产核算办法，对固定资产进行分类核算和管理。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧费用计入相关成本费用。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，并编制固定资产清查报告。2.对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部应按照国家财务法规和会计准则的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，重点分析公司的盈利能力、偿债能力、营运能力等。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务人员应严格遵守财务制度，自觉接受内部监督。（二）审计监督1.定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，确保公司财务工作合法合规。2.审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案整理与保管1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应妥善保管，确保档案的安全和完整。档案保管期限应按照国家规定执行。（三）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经批