赞助公司财务制度

PAGE赞助公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范赞助公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[赞助公司名称]及其所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务数据的记录和处理应准确无误，避免错误和遗漏。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。2.财务人员配备财务部门应配备具有专业资格的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财务法规和公司财务制度。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务规划，为公司决策提供财务支持。建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，防范财务风险。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。负责资金筹集、资金运用和资金管理工作，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计职责按照国家财务法规和公司财务制度，进行会计核算和账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制工作。出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他贵重物品，确保其安全完整。协助会计进行账务处理和财务报表编制工作。财务预算管理1.预算编制原则全面性原则：预算应涵盖公司所有的财务收支活动，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。准确性原则：预算编制应根据公司的实际经营情况和发展战略，结合市场环境和历史数据，进行科学合理的预测和分析，确保预算数据真实、准确。严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的年度预算草案，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，各部门根据修改意见进行调整后，再次报送财务部门。财务部门对审核通过的预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。预算草案审批：公司年度预算草案经财务负责人审核后，提交公司管理层审批。公司管理层根据公司战略规划和年度经营目标，对预算草案进行审议，提出修改意见，最终形成公司年度预算方案。预算下达：公司年度预算方案经公司管理层审批通过后，由财务部门下达各部门执行。3.预算执行与监控分解落实预算指标：各部门根据公司下达的年度预算指标，将其分解落实到本部门的各个岗位和各个环节，确保预算指标得到有效执行。建立预算执行监控机制：财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门的预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。预算调整：如遇特殊情况需要调整预算，各部门应及时向财务部门提出书面申请，并说明调整的原因、调整的内容和调整的金额等。财务部门对各部门提出的预算调整申请进行审核，审核通过后，提交公司管理层审批。公司管理层根据公司实际情况，对预算调整申请进行审议，决定是否批准预算调整申请。如批准预算调整申请，财务部门应及时调整预算指标，并下达各部门执行。收入管理1.收入范围公司的收入主要包括赞助收入、广告收入、活动收入等。2.收入确认原则赞助收入应在赞助活动完成且相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入。广告收入应在广告发布完成且相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入。活动收入应在活动举办完成且相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入。3.收入核算与管理财务部门应按照国家财务法规和公司财务制度的规定，对公司的收入进行准确核算和管理。收入核算应设置明细科目，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。财务部门应定期对收入情况进行分析，及时发现收入管理中存在的问题，并提出改进措施。加强对收入合同的管理，确保收入合同的签订、履行和结算等环节符合法律法规和公司财务制度的规定。成本费用管理1.成本费用范围公司的成本费用主要包括直接成本、间接成本、期间费用等。直接成本是指与赞助活动、广告活动、活动举办等直接相关的成本，如物料采购成本、场地租赁成本、人员薪酬成本等。间接成本指与赞助活动、广告活动、活动举办等间接相关的成本，如办公费用、差旅费、通讯费等。期间费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动无直接关系的费用，如管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用核算原则成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生额进行核算。成本费用核算应划分收益性支出和资本性支出的界限，凡支出的效益仅及于本会计期间的，应作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计期间的，应作为资本性支出。成本费用核算应按照规定的成本费用项目和成本核算对象进行核算，确保成本费用数据真实、准确、完整。3.成本费用控制措施建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、范围、方法和责任等。加强对成本费用预算的管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用支出不超过预算指标。优化成本费用结构，降低不必要的成本费用支出，提高成本费用效益。加强对成本费用支出的审核和监督，确保成本费用支出符合法律法规和公司财务制度的规定。资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和筹集方式。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金筹集成本最低、风险最小。加强对资金筹集渠道和筹资方式的管理，确保资金筹集活动合法、合规。2.资金运用合理安排资金使用，优化资金配置，提高资金使用效益。加强对资金使用的审批和监督，确保资金使用符合公司财务制度和相关法律法规的规定。建立资金使用风险预警机制，及时发现和防范资金使用风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。加强对银行账户的管理，严格执行银行账户管理制度，确保银行账户安全。定期对资金结算情况进行核对和分析，及时发现和解决资金结算中存在的问题。资产管理1.流动资产流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，定期对货币资金进行盘点和核对。加强对短期投资的管理，合理确定投资规模和投资方向，确保投资收益。定期对短期投资进行评估和分析，及时调整投资策略。加强对应收及预付款项的管理，建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，确保应收账款及时收回。定期对应收及预付款项进行账龄分析，及时发现和处理坏账损失。加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货库存，确保存货安全。定期对存货进行盘点和清查，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等情况。2.固定资产固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、折旧、处置等环节的管理要求。加强对固定资产购置的管理，严格按照公司预算和审批程序进行固定资产购置，确保固定资产购置符合公司发展战略和经营需要。加强对固定资产验收的管理，确保固定资产的质量和数量符合合同要求。加强对固定资产使用的管理，合理安排固定资产的使用，提高固定资产的使用效率。定期对固定资产进行维护和保养，确保固定资产正常运行。加强对固定资产折旧的管理，按照国家财务法规和公司财务制度的规定，合理计提固定资产折旧。加强对固定资产处置的管理，严格按照公司规定的程序进行固定资产处置，确保固定资产处置合法、合规。财务报告与分析1.财务报告财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应按照国家财务法规和公司财务制度的规定进行编制，确保财务报告数据真实、准确、完整。财务报告应及时报送公司管理层和相关部门，为公司决策提供依据。2.财务分析财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学合理的分析方法，对公司的财务指标、经营数据等进行深入分析，揭示公司存在的问题和潜在的风险。财务分析报告应提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供参考。内部控制与监督1.内部控制制度建立健全内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、方法和程序等。内部控制制度应涵盖公司财务管理的各个环节，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资金管理、资产管理等。加强对内部控制制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度有效执行。2.内部审计设立独立的内部审计部门，负责对公司的财务活动、经营活动和内部控制制度进行