差旅费包干财务制度

PAGE差旅费包干财务制度一、总则（一）目的为了加强公司差旅费管理，规范差旅费报销行为，合理控制差旅费支出，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工因公务需要出差的情况。（三）基本原则1.据实报销与包干相结合原则：差旅费报销在合理范围内按照实际发生额进行报销，但对于部分费用实行包干制，不再另行报销。2.合规性原则：差旅费报销必须符合国家法律法规以及公司相关规定，确保报销凭证真实、合法、有效。3.合理性原则：出差人员应根据实际工作需要合理安排行程，严格控制差旅费支出，避免不必要的浪费。二、差旅费包干范围及标准（一）交通费用1.飞机票：根据出差的实际需要和审批通过的行程安排，乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前经上级领导批准。2.火车票：按照出差地与目的地之间的合理路线，乘坐火车（动车、高铁、普通列车）相应座席。原则上不允许乘坐软卧，如有特殊情况需乘坐软卧的，同样需经上级领导批准。3.长途汽车票：在没有合适的火车或飞机班次时，可乘坐长途汽车，但需选择正规运营的长途汽车公司，确保行程安全和票据的真实性。4.市内交通：实行包干制，根据出差地区的不同，按照以下标准执行：一线城市：每人每天[X]元。二线城市：每人每天[X]元。三线及以下城市：每人每天[X]元。市内交通包干费用用于支付出差期间从出发地到目的地之间的往返机场、车站、码头以及在出差地市内办理公务的交通费用，包括出租车、公交车、地铁等。（二）住宿费用根据出差地区的经济水平和实际需求，将住宿费用划分为不同等级，并实行包干制：1.一线城市：每人每天[X]元。2.二线城市：每人每天[X]元。3.三线及以下城市：每人每天[X]元。住宿费用包干适用于在出差地因公务需要安排的住宿支出，包括酒店、宾馆、招待所等。出差人员应选择安全、卫生、价格合理的住宿场所，并取得合法有效的住宿发票。（三）餐饮补贴按照出差自然（日历）天数计算，给予每人每天[X]元的餐饮补贴。餐饮补贴用于补贴出差期间的餐饮费用支出，不再另行报销餐饮发票。三、差旅费报销流程（一）出差申请1.员工因公务需要出差前，应填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、交通工具选择等信息，并提交上级领导审批。2.《出差申请表》经审批通过后，方可作为出差的依据。如遇特殊情况需要临时调整出差行程或延长出差时间的，应及时向上级领导汇报并重新填写《出差申请表》进行审批。（二）费用报销1.出差结束后，出差人员应在[X]个工作日内整理好出差期间的所有费用报销凭证，包括发票、车票、机票、住宿发票等，并填写《差旅费报销单》。2.《差旅费报销单》应按照费用类别分别填写，确保各项费用的明细清晰、准确。同时，在报销单上应注明出差日期、出差事由、出差地点等信息，并附上经审批通过的《出差申请表》。3.将填写完整的《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人进行初审。部门负责人应认真审核报销凭证的真实性、合法性以及费用支出的合理性，对不符合规定的报销申请予以退回，并说明原因。（三）财务审核1.部门负责人初审通过后，将《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给财务部门进行审核。财务人员应按照本制度的规定，对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及费用标准的执行情况进行严格审核。2.对于交通费用，重点审核机票、车票的行程是否与出差申请一致，票价是否符合规定标准；对于住宿费用，审核住宿发票的开具日期、住宿地点、金额等是否与出差行程相符，是否超出包干标准；对于餐饮补贴，核对出差天数是否准确。3.财务审核过程中，如发现报销凭证存在问题或费用支出不符合规定的，应及时与出差人员沟通，要求其补充或更正相关凭证，否则不予报销。（四）审批报销1.经财务审核通过的《差旅费报销单》，按照公司的审批流程提交给各级领导进行审批。审批流程根据公司的组织架构和授权体系执行，确保审批的合规性和准确性。2.各级领导应认真审核报销申请，对费用支出的必要性、合理性以及是否符合公司相关规定进行把关。如遇重大金额的差旅费报销或存在疑问的报销申请，应进行重点审批。3.审批通过后的《差旅费报销单》由财务部门进行报销支付。财务人员应按照公司的财务制度和审批结果，及时将报销款项支付给出差人员。四、特殊情况处理（一）多人一同出差多人一同出差且目的地相同的，如因工作需要合住一间房的，住宿费用可按照实际发生额报销，但需提供住宿发票及住宿人员名单。餐饮补贴和市内交通补贴仍按照每人的标准执行。（二）陪同客户出差因陪同客户出差产生的差旅费，如交通费用、住宿费用等，经上级领导批准后，可按照实际发生额报销，但需在报销凭证上注明陪同客户的相关信息。餐饮补贴按照公司规定的标准执行。（三）因工作需要改变行程出差人员因工作需要改变行程的，应提前向上级领导汇报并获得批准。改变行程后产生的额外费用，如改签机票、变更住宿等，需提供相关证明材料，并经上级领导审核通过后，方可按照实际发生额报销。（四）长期驻外出差人员长期驻外出差人员的差旅费报销可根据实际情况制定具体的报销办法，但需报公司财务部门备案。长期驻外人员的住宿费用可根据当地实际情况，在公司规定的标准范围内，结合工作需要和实际居住情况进行合理安排，并提供相应的住宿证明。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对差旅费报销情况进行审计检查，重点检查差旅费报销是否符合本制度的规定，报销凭证是否真实、合法、有效，费用支出是否合理等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）员工监督公司鼓励全体员工对差旅费报销情况进行监督。如发现有违反本制度规定的行为，员工可向公司财务部门或上级领导举报。公司将对举报情况进行认真调查核实，对于经查实的违规行为，将按照公司相关规定严肃处理。（三）外部审计监督公司应积极配合外部审计机构对公司财务状况的审计检查，对于涉及差旅费报销的审计事项，应如实提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。对于外部审计机构提出的关于差旅费报销的意见和建议，公司应认真研究并及时整改。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。如有未尽事宜或在执行过程中遇到问题，由财务部门根据实际情况进行研究并提出解决方案，报公司领导批准后执行。（二）修订与更新随着国