吊篮租赁公司财务制度

PAGE吊篮租赁公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范吊篮租赁公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[吊篮租赁公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律法规，并结合本公司实际情况制定。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作，确保公司财务活动合法、合规、有序进行。编制公司年度财务预算、财务决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供准确的财务信息和建议。负责公司资金筹集、调配和使用管理，合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。负责公司各项费用的审核、控制和报销管理，严格执行费用开支标准，杜绝不合理支出。负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查、盘点和处置，确保资产安全完整。负责公司税务管理，依法申报纳税，合理避税，维护公司税务利益。负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调，及时了解和掌握国家财经政策法规的变化，为公司提供专业的财务咨询服务。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作的组织、领导和管理，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序进行。负责公司财务预算、决算的编制和审核，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责公司财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调，处理公司财务相关事务。会计人员负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，及时、准确地记录和反映公司经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行费用开支标准，对不符合规定的费用不予报销。负责公司固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，按照税法规定及时、足额申报纳税，合理避税。协助财务经理完成其他财务工作任务。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确、及时。负责保管公司现金、有价证券、支票等重要票据和印章，确保资金和票据的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目余额，做到账实相符。负责编制资金日报表、周报等，及时向财务经理汇报公司资金收支情况。协助会计人员完成其他财务工作任务。三、财务核算管理1.会计核算原则公司会计核算遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则。会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法进行核算。2.会计凭证管理会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记账依据的书面证明。会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、完整，具备凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等要素。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容包括凭证编号、填制日期、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数等。会计凭证应按照编号顺序装订成册，加具封面，注明单位名称、年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等，并由装订人在装订线封签处签名或盖章。3.会计账簿管理公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账、明细账应按照会计科目分类设置，日记账包括现金日记账和银行存款日记账。会计账簿应根据审核无误的会计凭证进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。记账时应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。会计账簿应定期进行结账和对账，结账时应结出每个账户的本期发生额和期末余额，并在摘要栏注明“本月合计”或“本年累计”字样。对账包括账证核对、账账核对、账实核对，确保账簿记录的准确性。会计账簿应妥善保管，不得随意销毁。保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。4.财务报表管理公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表应经公司财务经理审核、总经理审批后对外报送。对外报送的财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、财务经理签名或盖章。公司应定期对财务报表进行分析，通过对财务数据的比较、分析和研究，了解公司财务状况和经营成果，发现问题及时采取措施加以解决。四、资金管理1.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。公司在筹集资金时，应遵循合法性、合理性和效益性原则，确保资金来源合法、可靠，并根据资金成本和风险情况选择合适的筹资方式。公司应与银行等金融机构保持良好的合作关系，及时了解金融市场动态和信贷政策变化，争取有利的融资条件。公司筹集的资金应按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。2.资金使用管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门资金预算，报财务部门汇总审核后，经总经理审批下达执行。公司资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。公司资金支付应严格执行审批制度，所有资金支出必须经过相关负责人审批签字后方可支付。审批流程应明确各级审批权限和责任，确保资金支付的合理性和安全性。公司应加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。3.资金结算管理公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定进行，确保资金结算安全、准确、及时。公司应加强对银行账户的管理，严格遵守银行账户管理规定，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法违规活动。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，确保银行存款账实相符。公司应加强对现金的管理，严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付应严格执行审批制度，做到日清月结，账款相符。五、费用管理1.费用报销原则公司费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，所有费用支出必须真实发生，符合公司经营活动需要，且符合国家法律法规和公司财务制度的规定。公司费用报销应严格执行审批制度，所有费用报销必须经过相关负责人审批签字后方可报销。审批流程应明确各级审批权限和责任，确保费用报销的合理性和合规性。公司费用报销应及时、准确，报销人员应在费用发生后规定时间内办理报销手续，不得拖延。财务部门应及时审核报销凭证，对不符合规定的报销不予受理。2.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、租赁费、修理费、水电费、物业费、保险费等与公司经营活动相关的费用支出。办公费是指公司购买办公用品、文具、纸张等办公物资的费用支出。差旅费是指公司员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用支出。差旅费报销标准应按照公司规定执行，不得超标准报销。业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的招待客户的费用支出。业务招待费应严格控制，不得超支。业务招待费报销应提供真实、有效的发票和相关证明材料，并注明招待对象、事由等信息。通讯费是指公司员工因工作需要发生的通讯费用支出。通讯费报销标准应按照公司规定执行，不得超标准报销。运输费是指公司因运输货物、设备等发生的费用支出。运输费报销应提供真实、有效的发票和运输合同等证明材料。租赁费是指公司租赁办公场地、设备、车辆等发生的费用支出。租赁费报销应提供租赁合同、发票等证明材料。修理费是指公司对固定资产、设备等进行修理、维护发生的费用支出。修理费报销应提供维修发票、维修清单等证明材料。水电费是指公司因使用水、电发生的费用支出。水电费报销应提供发票等证明材料。物业费是指公司因使用物业管理服务发生的费用支出。物业费报销应提供发票等证明材料。保险费是指公司为资产、人员等购买保险发生的费用支出。保险费报销应提供保险合同、发票等证明材料。3.费用报销流程费用报销人员应填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额、报销部门等信息，并粘贴相关原始凭证。费用报销单应先由部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门。财务部门应按照财务制度的规定对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。对不符合规定的报销凭证，财务部门应不予受理，并向报销人员说明原因。财务部门审核通过后，将费用报销单提交给总经理审批。总经理应根据公司财务状况和费用预算情况进行审批，对不符合规定的报销予以驳回。总经理审批通过后，财务部门按照规定办理报销付款手续。报销付款方式包括现金支付、银行转账等，具体方式应根据公司财务制度和实际情况确定。六、资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、清查、处置等管理流程。固定资产购置应按照公司预算和实际需要进行，购置前应进行市场调研和询价，选择性价比高的产品。固定资产购置应签订合同，明确双方权利义务，确保资产质量和售后服务。固定资产验收应严格按照合同要求进行，验收合格后方可入账。固定资产入账应按照国家统一会计制度的规定确定入账价值，确保资产价值准确计量。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。折旧计提应及时、准确，确保财务报表数据真实可靠。公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点应编制清查盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应查明原因，按照规定程序进行处理。固定资产处置应按照规定程序进行，处置前应进行评估，确定处置价格。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批处理。2.流动资产（存货）管理流动资产（存货）是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、周转材料等。公司应建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等管理流程。存货采购应按照公司生产经营需要和市场价格情况进行，采购前应进行市场调研和询价，选择质量可靠、价格合理的供应商。存货采购应签订合同，明确双方权利义务，确保物资供应和质量保证。存货验收应严格按照合同要求进行，验收合格后方可入库。存货入库应及时办理入库手续，填写入库单，注明存货名称、数量、规格、单价、金额等信息。存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火、防盗等工作，确保存货安全。存货保管应建立台账，记录存货的出入库情况，定期进行盘点，做到账实相符。存货发出应按照规定的计价方法进行核算，确保发出存货成本准确计算。存货发出应填写出库单，注明存货名称、数量、规格、单价、金额等信息，并经相关负责人审批签字。公司应定期对存货进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点应编制清查盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损的存货应查明原因，按照规定程序进行处理。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实填写税务登记表，提供相关资料。公司应按照规定的纳税期限和申报方式，准确、及时地进行纳税申报。纳税申报内容包括应纳税额、减免税额、已缴税额等信息。公司应建立健全税务申报管理制度，明确税务申报流程和责任，确保税务申报工作的规范化、制度化。2.税款缴纳公司应按照税务机关核定的应纳税额，及时足额缴纳税款。缴纳税款时应填写纳税申报表，提供相关资料，并按照规定的方式进行缴纳。公司应建立税款缴纳台账，记录税款缴纳情况，包括缴纳日期、金额、税种等信息。税款缴纳台账应定期与税务机关核对，确保税款缴纳准确无误。公司应积极配合税务机关的税务检查和纳税评估工作，如实提供相关资料，接受税务机关依法作出的处理决定。3.税务筹划公司应在遵守国家税收法律法规的前提下，合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应根据公司经营活动特点和税收政策变化，制定科学合理的税务筹划方案。税务筹划方案应经过公司财务部门审核和总经理审批后实施。实施过程中应密切关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划效果。公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态和税务管理要求，争取有利的税收政策支持。八、财务监督与审计1.内部财务监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。内部财务监督包括对财务制度执行情况、财务收支