总结严格按照财务制度

PAGE总结严格按照财务制度关于严格按照财务制度的管理规定一、总则1.目的本规定旨在确保公司/组织的财务活动严格遵循国家法律法规及相关行业标准，规范财务行为，保障财务信息的真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，防范财务风险，促进公司/组织健康稳定发展。2.适用范围本规定适用于公司/组织内所有涉及财务活动的部门、岗位及人员，包括但不限于财务部门、各业务部门、采购部门、销售部门等。3.基本原则合法性原则：财务制度必须符合国家法律法规的要求，确保公司/组织的财务活动在法律框架内进行。准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司/组织财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等，确保无遗漏。及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便为公司/组织的决策提供及时有效的支持。保密性原则：涉及公司/组织财务机密的信息应严格保密，防止信息泄露给公司/组织带来损失。二、财务制度执行机构及职责1.财务部门负责制定和完善公司/组织的财务制度，并确保制度的有效执行。组织财务人员进行财务制度的培训，使相关人员熟悉制度内容和要求。对公司/组织的财务活动进行日常监督和检查，及时发现和纠正不符合财务制度的行为。负责财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表真实、准确、完整。参与公司/组织的重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.各业务部门负责本部门财务制度的具体执行，确保本部门的财务活动符合公司/组织的财务制度要求。配合财务部门进行财务数据的收集、整理和分析，提供相关业务信息。按照财务制度规定，及时办理各项费用报销、资金支付等手续。对本部门的预算执行情况进行监控和分析，确保预算目标的实现。3.审计部门（如有）对公司/组织的财务制度执行情况进行定期审计和专项审计，检查财务制度的执行效果和存在的问题。对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。协助财务部门完善财务制度，堵塞管理漏洞，防范财务风险。三、预算管理1.预算编制公司/组织应建立完善的预算管理制度，明确预算编制的流程、方法和时间要求。各部门应根据公司/组织的战略目标和年度经营计划，结合本部门的业务特点和实际情况，编制本部门的年度预算草案。财务部门负责对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司/组织的年度预算方案。年度预算方案应经公司/组织管理层审批后下达执行。2.预算执行各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算调整当出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，对公司/组织的经营活动产生重大影响。公司/组织的战略目标、经营计划发生重大调整。市场环境发生重大变化，导致公司/组织的业务量、收入、成本等发生重大变动。其他不可预见的因素，对公司/组织的财务状况和经营成果产生重大影响。预算调整申请应经相关部门审核后，报公司/组织管理层审批。预算调整后，应及时调整相关的预算指标和财务报表。四、资金管理1.资金筹集公司/组织应根据自身的经营发展需要，合理确定资金筹集的规模、方式和渠道。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、可靠，成本合理。筹集资金时，应与相关金融机构签订借款合同或其他融资协议，明确双方的权利和义务。财务部门应加强对资金筹集的管理，及时掌握资金筹集情况，确保资金按时足额到位。2.资金使用公司/组织应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程、权限和责任。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。重大资金支出应实行集体决策制度，必要时应进行可行性研究和风险评估。财务部门应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全。3.资金结算公司/组织应按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定，办理资金结算业务。加强对银行账户的管理，严格执行银行账户审批制度，严禁违规开设银行账户。财务人员应认真审核资金结算凭证，确保结算业务的真实性、准确性和合法性。定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的银行账户。五、资产管理1.流动资产货币资金公司/组织应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。建立健全货币资金内部控制制度，严格执行现金收支审批制度和银行存款管理制度。定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。应收账款加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。制定合理的信用政策，加强对客户信用状况的评估和管理，防范应收账款风险。定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施催收逾期账款。存货建立健全存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。加强对存货跌价准备的计提和管理，及时反映存货的价值变动情况。2.固定资产固定资产购置公司/组织应根据自身的经营发展需要，合理确定固定资产的购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司/组织的实际需求。加强对固定资产购置的成本控制，确保购置价格合理、费用合规。固定资产使用与维护建立健全固定资产使用管理制度，明确固定资产的使用部门和责任人，确保固定资产的安全、正常使用。加强对固定资产的维护和保养，定期进行检查和维修，延长固定资产的使用寿命。对固定资产进行定期盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法、合规。加强对固定资产处置收入的管理，确保处置收入及时足额入账。对固定资产处置情况进行记录和统计，定期进行分析和总结。六、成本费用管理1.成本费用核算公司/组织应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算对象、方法和流程。按照国家有关法律法规和财务制度的规定，正确划分成本费用的界限，确保成本费用核算的准确性。加强对成本费用核算的日常管理，及时收集、整理和分析成本费用数据，为成本费用控制提供依据。2.成本费用控制制定成本费用控制目标，明确各部门、各岗位在成本费用控制方面的责任和义务。建立成本费用控制措施，加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项成本费用的发生。定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现和解决成本费用控制过程中存在的问题。3.成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和规律。通过成本费用分析，为公司/组织的经营决策提供依据，提出降低成本费用的建议和措施。建立成本费用分析报告制度，及时向上级领导和相关部门报送成本费用分析报告。七、收入与利润管理1.收入管理公司/组织应建立健全收入管理制度，明确收入的确认原则、计量方法和核算流程。按照国家有关法律法规和财务制度的规定，正确确认收入，确保收入的真实性、准确性和完整性。加强对收入的日常管理，及时收集、整理和分析收入数据，为收入预测和决策提供依据。建立收入风险防范机制，加强对客户信用状况的评估和管理，防范收入风险。2.利润管理公司/组织应加强对利润的管理，确保利润目标的实现。按照国家有关法律法规和财务制度的规定，正确计算和分配利润。定期对利润情况进行分析和评价，找出利润变动的原因和规律。通过利润分析，为公司/组织的经营决策提供依据，提出提高利润水平的建议和措施。八、财务报告与信息披露1.财务报告编制公司/组织应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等主表以及相关附表和附注。财务报告应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务报告审核与审批财务部门应在编制完成财务报告后，进行内部审核，确保财务报告的质量。财务报告应经公司/组织管理层审批后对外报送。如发现财务报告存在问题，应及时进行调整和更正，并重新履行审核和审批程序。3.信息披露公司/组织应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露财务信息。信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有投资者和利益相关者能够平等获取财务信息。加强对信息披露的管理，建立信息披露审核制度，防范信息披露风险九、财务监督与检查1.内部监督公司/组织应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司/组织的财务制度执行情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。2.外部审计公司/组织应按照国家有关法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所进行外部审计。积极配合外部审计工作，如实提供相关资料和信息，确保外部审计工作的顺利进行。