公司员工遵守财务制度

PAGE公司员工遵守财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展，同时确保全体员工严格遵守相关法律法规及行业标准。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则以及相关行业财务规范。2.真实性原则：财务数据应如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便决策参考。6.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止泄露。二、财务审批流程（一）日常费用报销1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对报销凭证的合规性、金额计算准确性进行审核，审核通过后报分管领导审批。4.分管领导审批同意后，交财务负责人核准支付。（二）采购付款1.采购部门提交采购申请，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。2.经部门负责人、分管领导审批同意采购申请后，采购部门进行采购。3.采购完成后，供应商提供发票、送货单等资料，采购人员填写付款申请单，附上相关凭证。4.按照日常费用报销流程依次经部门负责人、财务部门、分管领导审核，财务负责人核准支付。（三）重大支出审批对于金额较大的重大支出项目，如重大投资、大额资产购置等，需经过公司管理层集体决策，必要时提交董事会审议通过后，方可执行付款流程。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略规划和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案提交公司管理层审议，经董事会批准后执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并向相关部门反馈。3.各部门根据财务部门反馈的预算执行情况，及时调整工作计划和预算执行措施，确保预算目标的实现。（三）预算调整如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响。经财务部门审核、公司管理层审批后，对预算进行调整。四、资金管理（一）现金管理1.公司根据日常经营需要，核定合理的现金库存限额。2.现金收支业务必须由出纳人员负责办理，其他人员不得经管现金。3.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批后的报销单、付款申请单等支付，确保现金使用合规。4.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符，并编制现金日报表。财务负责人应定期或不定期对现金进行监盘。（二）银行存款管理1.公司开设银行账户应经公司管理层批准，严格按照银行开户规定办理相关手续。2.银行账户的使用应符合公司资金管理要求，不得出租、出借银行账户。3.出纳人员应及时核对银行存款收支情况，每月编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期闲置不用的账户，及时办理销户手续。（三）资金审批与支付1.资金支付必须严格按照审批流程进行，未经审批不得支付资金。2.支付金额较大的资金时，应采用银行转账等安全方式，避免现金支付风险。3.财务人员应认真审核资金支付凭证，确保支付信息准确无误。对于不符合规定的支付申请，应拒绝支付并及时向相关领导报告。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置应按照公司预算和审批流程进行，购置后及时办理验收、入账手续。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等情况进行详细记录。3.各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限计提，计入相关成本费用。5.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应查明原因并按规定处理。（二）流动资产（存货等）管理1.存货的采购、验收、入库、保管、发出等环节应严格按照公司规定的流程进行，确保存货安全、完整。2.财务部门应定期对存货进行盘点，核实存货数量、价值，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并按规定处理。3.存货发出应按照先进先出、加权平均等方法计价，确保成本核算准确。4.加强对应收账款、预付账款等流动资产的管理，定期进行账龄分析，及时催收款项，降低坏账风险。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确公司成本核算对象、成本项目和成本计算方法，确保成本核算准确、规范。2.各部门应配合财务部门做好成本核算基础工作，提供准确的成本核算资料。3.财务部门按照规定的成本核算方法，对各项成本进行归集、分配和计算，定期编制成本报表，为公司成本管理提供依据。（二）费用控制1.建立费用控制标准和考核机制，对各项费用支出进行限额管理。2.各部门应严格控制费用支出，确保费用支出在预算范围内。对于超预算的费用支出，应说明原因并按规定审批。3.财务部门定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的薄弱环节，提出改进措施，降低公司运营成本。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时，确保财务信息的质量。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送或存档。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为公司管理层提供决策支持。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，明确各部门在财务监督中的职责和权限。2.财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正财务违规行为。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，提供真实、完整的财务资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应重点关注财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用效益、资产管理等方面，发现问题及时提出审计意见和建