羊城家政财务制度

PAGE羊城家政财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范羊城家政的财务管理，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于羊城家政及其下属各分支机构、子公司以及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作要准确无误。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时编制财务报表。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供准确的财务信息。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司预算编制、执行和控制，提供财务分析和决策支持。5.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。6.监督和检查公司财务活动，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，组织业务培训和考核。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。协助编制财务报表，进行财务数据的整理和分析。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行资金核对和账务处理。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，不谋取私利。3.客观公正，如实反映财务状况。4.敬业爱岗，不断提高业务水平。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并做好相应记录。（三）财务核算流程1.业务部门发生经济业务后，及时将相关原始凭证传递给财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.月末、季末、年末进行结账工作，编制财务报表。（四）财务报表编制与报送1.按照国家统一会计制度和公司管理要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务经理对财务报表进行审核，审核无误后加盖公司公章，按时报送相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门根据公司年度经营计划编制下一年度资金预算。2.财务部门汇总各部门资金预算，结合公司实际情况进行审核和调整，形成公司年度资金预算草案。3.公司年度资金预算草案经公司管理层审批后执行。4.每月末，各部门对当月资金预算执行情况进行分析和总结，报财务部门备案。5.财务部门定期对公司资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集方案进行可行性分析，评估筹资成本和风险。4.办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。5.加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系。（三）资金使用管理1.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。2.资金支付应按照规定的审批流程进行，经授权人审批后方可支付。3.对于重大资金支出，应进行集体决策和风险评估。4.加强对资金使用情况的监控，定期进行资金盘点，确保资金安全。（四）银行账户管理1.按照国家法律法规和银行规定，开立、变更和撤销银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应经财务经理批准，并报公司管理层备案。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。4.严格控制银行账户的使用，严禁出租、出借银行账户。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的日常管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人。加强对应收账款的跟踪和催收，定期与客户核对账目。对逾期应收账款采取有效措施进行催收，必要时通过法律手段解决。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。对积压、变质存货及时进行处理，减少存货损失。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和审批，确保购置的必要性和合理性。按照规定的程序办理固定资产购置手续，签订购买合同。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提的准确性。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，全面盘点固定资产的数量、状态等。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括报废、出售、转让等。对固定资产处置收入和处置损失进行正确核算。（三）无形资产1.无形资产取得公司取得的无形资产，应按照实际成本入账。对无形资产的取得进行严格审核，确保其合法性和有效性。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提的准确性。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，包括转让、出租、报废等。对无形资产处置收入和处置损失进行正确核算。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算1.营业成本包括家政服务人员工资、培训费用及相关物资成本等。按照不同业务项目分别核算营业成本。2.期间费用管理费用：包括管理人员工资、办公费、差旅费等。销售费用：包括市场推广费、销售人员工资等。财务费用：包括利息支出、手续费等。期间费用应按照费用项目进行明细核算。（三）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，明确各部门在成本费用控制中的责任。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制不合理支出。3.定期对成本费用进行分析和评价，及时发现问题并采取改进措施。七、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家统一会计制度和公司业务特点，确定收入确认原则。2.家政服务收入在服务完成并经客户确认后确认收入。（二）收入核算与管理1.对各项收入进行明细核算，确保收入数据准确。2.加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入足额入账。3.定期对收入情况进行分析，评估收入的稳定性和增长趋势。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。3.准确核算应纳税额，不得漏税、偷税、逃税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，并及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别、评估和应对税务风险，确保公司税务活动合法合规。2.建立税务风险预警机制，及时发现和处理潜在税务风险问题。九、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与执行1.每年末，财务部门根据公司当年经营成果编制利润分配方案草案。2.利润分配方案草案经公司管理层审批后执行。3.严格按照利润分配方案进行利润分配，确保分配的公平、公正、公开。十、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确监督职责和监督方式。2.财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。3.公司内部审计部门定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据外部审计意见，及时进行整改，完善公司财务管理。十一、财务档案管理（一）财务档案范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案应涵盖公司所有财务活动相关资料。（二）财务档案整理与保管1.定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。2.按照规定的保管期