关于客户收款财务制度

PAGE关于客户收款财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司客户收款流程，加强财务管理，确保公司资金及时、足额回收，降低坏账风险，保障公司财务健康稳定运行。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及客户收款的业务活动，包括但不限于销售商品、提供劳务等产生的应收账款。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保收款行为合法合规。2.及时性原则：及时跟踪客户款项回收情况，督促客户按时足额付款。3.准确性原则：准确记录收款信息，确保财务数据真实、完整、准确。4.风险防控原则：对收款过程中的风险进行有效识别、评估和控制，降低坏账损失。二、客户信用管理（一）信用评估1.建立客户信用档案：收集客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等资料，建立客户信用档案。2.信用评估指标：综合考虑客户的经营规模、行业地位、财务状况、信用记录、付款习惯等因素，制定信用评估指标体系。3.信用等级划分：根据信用评估结果，将客户信用等级划分为A、B、C、D四级，其中A级为信用良好客户，B级为信用一般客户，C级为信用较差客户，D级为信用不良客户。（二）信用额度设定1.根据信用等级确定信用额度：对于A级客户，给予较高的信用额度；对于B级客户，适当控制信用额度；对于C级客户，严格限制信用额度；对于D级客户，原则上不给予信用额度。2.动态调整信用额度：定期对客户信用状况进行评估，根据客户经营变化、付款情况等因素，适时调整信用额度。（三）信用风险预警1.建立预警指标体系：设定客户逾期账款率、应收账款周转率、坏账率等预警指标。2.预警信号识别：当客户出现逾期付款、经营状况恶化、财务指标异常等情况时，及时发出预警信号。3.预警处理措施：针对预警信号，采取暂停供货、加强催收、调整信用额度等措施，防范信用风险。三、收款流程（一）合同签订1.明确付款条款：在与客户签订销售合同或服务协议时，明确付款方式、付款期限、逾期付款责任等条款。2.合同审核：财务部门参与合同审核，对付款条款的合理性、可行性进行审查，提出意见和建议。（二）发货与开票1.发货管理：按照合同约定及时发货，并做好发货记录。2.开票规定：根据合同约定和客户要求，及时开具发票。发票开具应准确无误，确保发票内容与合同一致。（三）收款跟踪1.建立收款台账：财务部门设立收款台账，详细记录客户应收账款的发生、收回情况。2.定期跟踪：定期与销售部门沟通，了解客户付款进度，对逾期未付款项进行重点跟踪。3.催款通知：对于逾期未付款项，及时向客户发出催款通知，明确付款期限和逾期后果。（四）款项回收1.收款方式：客户款项回收方式包括现金收款、银行转账收款、票据收款等。2.收款确认：收到客户款项后，财务部门应及时进行收款确认，核对收款金额、付款人、收款方式等信息。3.账务处理：按照财务制度及时进行账务处理，确保应收账款余额准确无误。四、收款责任分工（一）销售部门1.负责与客户沟通协调收款事宜：及时了解客户付款情况，协助财务部门做好催款工作。2.对客户信用状况进行初步评估：向财务部门提供客户信用评估所需资料。3.签订销售合同：确保合同中付款条款明确、合理，并严格按照合同约定执行。（二）财务部门1.建立健全收款财务制度：制定收款流程、规范收款操作，加强财务管理。2.负责客户信用评估：根据销售部门提供的资料，对客户信用状况进行综合评估，确定信用额度和信用等级。3.跟踪收款情况：定期与销售部门核对收款信息，对逾期未付款项进行催收。4.进行账务处理：及时准确记录收款业务，确保财务数据真实、完整。（三）法务部门1.审核销售合同：对合同中涉及的法律条款进行审核，确保合同合法有效。2.协助处理收款纠纷：当出现收款纠纷时，提供法律支持和建议，维护公司合法权益。五、收款考核与奖惩（一）考核指标1.应收账款周转率：衡量公司应收账款回收速度的指标。2.逾期账款率：反映公司逾期未收回账款的比例。3.坏账率：考核公司坏账损失情况的指标。（二）考核周期以自然年度为考核周期，对各部门收款工作进行考核评价。（三）奖惩措施1.奖励：对于收款工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励，包括奖金、荣誉证书等。2.惩罚：对于因工作失误导致收款延误、坏账损失等情况的部门和个人，视情节轻重给予批评教育、扣发奖金、岗位调整等处罚。六、收款风险防控（一）风险识别1.客户信用风险：客户经营不善、财务状况恶化等导致无法按时足额付款。2.市场风险：市场环境变化、行业竞争加剧等影响客户付款能力。3.法律风险：合同纠纷、诉讼等导致收款困难。（二）风险评估1.建立风险评估模型：综合考虑客户信用状况、市场环境、法律因素等指标，建立风险评估模型。2.定期评估风险：定期对收款风险进行评估，确定风险等级，采取相应的风险防控措施。（三）风险防控措施1.加强客户信用管理：严格客户信用评估，合理设定信用额度，动态跟踪客户信用状况。2.优化合同条款：在合同中明确付款条款、违约责任等，降低法律风险。3.建立风险预警机制：及时发现风险信号，采取有效措施防范风险。4.加强内部沟通协作：销售、财务、法务等部门密切配合，共同做好收款风险防控工作。七、收款档案管理（一）档案内容1.客户信用档案：包括客户基本信息、信用评估报告、信用额度调整记录等。2.销售合同档案：销售合同原件、补充协议、变更记录等。3.收款记录档案：收款台账、催款通知、收款凭证等。4.纠纷处理档案：涉及收款纠纷的相关文件、法律文书等。（二）档案保管1.指定专人负责档案保管：确保档案资料的安全、完整。2.档案保管期限：按照国家法律法规和公司财务制度