公交车收费财务制度

PAGE公交车收费财务制度一、总则（一）目的为规范公交车收费财务行为，加强财务管理和监督，保障公交运营资金的合理使用与安全，提高公交企业经济效益和社会效益，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公交企业内涉及公交车收费的所有财务活动，包括但不限于车票销售、票款结算、营收统计、资金管理等环节。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关财务法律法规，确保公交车收费财务活动合法合规。2.准确性原则准确记录和核算公交车收费业务，保证财务数据真实、完整、准确。3.及时性原则及时处理公交车收费相关财务事项，按时进行票款结算、营收统计和报表编制等工作。4.安全性原则保障公交车收费资金安全，防止资金流失、挪用等情况发生。5.效益性原则通过合理的财务管理，提高公交企业资金使用效益，降低运营成本。二、车票管理（一）车票种类及定价1.根据公交运营线路、里程、车型等因素，制定不同种类的车票，如普通单程票、月票、季票、年票等。2.车票定价应遵循合理、公平、透明的原则，综合考虑运营成本、市场需求、社会承受能力等因素，并报相关部门备案。（二）车票印制与采购1.车票由公交企业统一印制或委托专业印刷机构印制，确保车票质量和防伪性能。2.建立车票采购管理制度，明确采购流程、供应商选择标准、验收程序等，确保车票采购的合法性、合规性和质量可靠性。（三）车票库存管理1.设立专门的车票仓库，配备必要的仓储设施和管理人员，负责车票的收发、保管和盘点工作。2.建立车票库存台账，详细记录车票的种类、数量、出入库时间、批次等信息，定期进行盘点核对，确保账实相符。3.加强车票库存安全管理，采取防火、防盗、防潮、防虫等措施，防止车票损坏、丢失或被盗用。三、收费管理（一）收费方式1.公交车应采用统一规范的收费方式，如投币、刷卡（包括公交卡、手机支付等）等，确保收费便捷、准确、安全。2.对于特殊人群（如老年人、残疾人、军人等），应按照国家和地方相关政策给予免费或优惠乘车待遇，并做好相应的标识和记录。（二）收费人员管理1.配备合格的收费人员，加强对收费人员的业务培训和职业道德教育，提高收费人员的业务水平和服务意识。2.建立收费人员考核制度，对收费人员的工作表现、服务质量、票款收缴情况等进行定期考核，激励收费人员认真履行职责。（三）票款收缴与解缴1.收费人员应按照规定的收费标准和操作流程，准确收取乘客票款，并及时将票款存入指定的收款账户。2.每日运营结束后，收费人员应填写票款结算清单，详细记录当日票款收入情况，并与收款账户金额进行核对，确保票款足额解缴。3.公交企业应建立票款解缴管理制度，明确解缴流程、时间要求、责任人员等，确保票款及时、足额解缴到企业财务账户。四、营收统计与报表（一）营收统计1.建立完善的营收统计制度，明确营收统计的范围、方法、周期等，确保营收数据的准确、完整。2.每日运营结束后，财务部门应及时收集、整理收费人员报送的票款结算清单等相关资料，进行营收统计工作。3.营收统计应按照车票种类、运营线路、时间段等进行分类统计，以便准确分析营收情况和运营效益。（二）报表编制1.根据营收统计结果，定期编制公交车收费营收报表，包括日报表、月报表、季报表和年报表等。2.营收报表应内容完整、数据准确、格式规范，反映公交车收费业务的收入情况、运营里程、客流量等关键指标。3.财务部门应及时将营收报表报送企业管理层和相关部门，为企业决策提供准确的财务信息支持。五、资金管理（一）资金账户管理1.公交企业应在银行开设专门的公交车收费资金账户，用于存放票款收入等资金。2.加强资金账户的安全管理，设置合理的账户密码和权限，定期更换密码，防止账户信息泄露和资金被盗用。3.严格按照银行账户管理规定，办理资金账户的开立、变更、撤销等手续，并及时向相关部门报备。（二）资金使用与审批程序1.公交车收费资金应专款专用，主要用于公交运营成本支出、车辆购置与更新、设施设备维护等方面。2.建立资金使用审批制度，明确资金使用范围、审批流程、审批权限等。资金使用申请应填写详细的用途、金额、预计支付时间等信息，并附相关证明材料。3.按照审批权限，由相关负责人对资金使用申请进行审批。审批通过后，财务部门方可办理资金支付手续。对于重大资金支出项目，应实行集体决策和联签制度。（三）资金安全保障1.加强资金安全防范意识教育，提高财务人员和相关工作人员的资金安全意识。2.建立资金安全监控机制，定期对资金账户进行监控和检查，及时发现和处理异常情况。3.制定应急预案，应对可能出现的资金安全风险，如火灾、水灾、网络攻击等，确保在突发情况下能够迅速采取措施，保障资金安全。六、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全公交车收费财务内部监督制度，明确监督职责、监督内容、监督方式等，确保财务活动合法合规。2.财务部门应定期对公交车收费业务进行自查自纠，检查车票管理、收费管理、营收统计、资金管理等环节是否存在问题，并及时整改。3.企业内部审计部门应定期对公交车收费财务进行审计，审查财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性、效益性等，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家有关规定，定期聘请具有资质的外部审计机构对公交企业公交车收费财务进行审计，接受社会监督。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保审计工作顺利进行。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度和内部控制机制。七、财务档案管理（一）档案范围公交车收费财务档案包括但不限于车票存根、票款结算清单、营收报表、资金账户资料、财务凭证、账簿、审计报告等。（二）档案整理与归档1.财务部门应定期对公交车收费财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订等工作。2.建立财务档案归档制度，明确档案归档流程、归档时间、归档责任人等，确保档案及时、完整归档。（三）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设施，确保档案安全保管。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。3.建立财务档案查阅制度，严格限定查阅范围和查阅程序。查阅档案应填写