财务主管遵守财务制度

PAGE财务主管遵守财务制度财务主管财务制度遵守规范一、总则（一）目的本规范旨在明确财务主管在公司财务活动中遵守财务制度的各项要求，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，维护公司利益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本规范适用于公司全体财务主管人员，包括各级财务部门负责人及相关财务管理人员。（三）制定依据本规范依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公司法》等，以及公司内部管理要求和财务管理制度制定。二、财务主管职责与义务（一）财务制度执行1.财务主管应全面熟悉并严格执行国家财经法律法规以及公司制定的各项财务制度，确保财务工作符合法律和制度要求。2.对公司财务制度的执行情况进行监督检查，及时发现并纠正违反财务制度的行为，确保财务制度的有效实施。（二）财务决策支持1.参与公司重大财务决策，提供专业的财务意见和建议，确保决策符合财务制度和公司利益。2.对公司投资、融资、利润分配等重大财务事项进行财务分析和风险评估，为决策层提供可靠的财务依据。（三）财务风险管理1.识别、评估和监控公司财务风险，制定相应的风险防范措施，确保公司财务安全。2.定期对公司财务状况进行分析，及时发现潜在的财务风险，并向管理层报告，提出应对建议。（四）财务信息管理1.确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时，按照规定编制和报送财务报表及相关财务资料。2.加强财务信息系统的管理和维护，保障财务信息的安全和保密，防止信息泄露和滥用。（五）财务团队建设1.负责财务团队的建设和管理，组织财务人员培训和学习，提高团队整体素质和业务能力。2.建立健全财务人员绩效考核制度，激励财务人员积极履行职责，遵守财务制度。三、财务制度遵守具体要求（一）预算管理1.严格按照公司预算管理制度编制年度预算，确保预算编制的科学性、合理性和准确性。2.对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现预算执行偏差，分析原因并提出调整建议，确保预算目标的实现。3.未经公司批准，不得擅自调整预算，如需调整，应按照规定的程序进行申报和审批。（二）资金管理1.遵守国家有关资金管理的规定，确保公司资金安全。严格执行资金收支审批制度，对每一笔资金收支进行审核，确保手续完备、合规合法。2.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。根据公司业务发展需要，合理调度资金，确保资金的及时供应，避免资金闲置或短缺。3.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户，不得出租、出借银行账户。定期对银行账户进行清查，确保账户余额与银行对账单一致。（三）资产管理1.建立健全公司资产管理制度，对公司固定资产、流动资产等进行全面管理。定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。2.按照规定的折旧政策和方法计提固定资产折旧，确保资产价值的准确核算。对资产的购置、处置等进行严格审批，确保资产处置合法合规。3.加强存货管理，建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货数量准确、质量完好。对存货的采购、销售等环节进行严格监控，防止存货积压或短缺。（四）成本费用管理1.根据公司成本费用管理制度，合理归集和分配成本费用，确保成本费用核算的准确和规范。2.严格控制成本费用支出，对各项成本费用进行预算控制和审核，杜绝不合理的开支。加强成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.遵守国家税收法律法规，准确计算和缴纳各项税费，不得偷逃税款。合理进行税务筹划，降低公司税负，但不得违反税收法规。（五）财务报告与披露1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度编制财务报告，确保财务报告内容真实、准确、完整。2.定期向公司管理层、股东及相关监管部门报送财务报告，及时披露公司财务信息。对财务报告中的重大事项进行详细说明，确保信息使用者能够准确理解公司财务状况和经营成果。3.加强财务报告审计工作，配合注册会计师等审计机构进行审计，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。四、财务制度遵守监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对财务主管遵守财务制度情况进行审计监督，检查财务工作是否符合制度要求，发现问题及时提出整改意见。2.财务部门内部建立相互监督机制，财务人员之间相互监督，对违反财务制度的行为及时报告和纠正。（二）外部监督1.接受国家财政、税务、审计等相关部门的监督检查，积极配合提供所需的财务资料，如实反映公司财务状况。2.聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报告的真实性和合法性，接受社会公众的监督。（三）违规处理1.对于财务主管违反财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、撤职等。2.如因违反财务制度