一上来让我做财务制度

PAGE一上来让我做财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保制度无遗漏。4.准确性原则：各项财务规定和操作流程应明确、具体，具有可操作性。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，保证财务信息的时效性。（四）财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行财务管理制度，进行财务内部控制。筹集、管理和运用资金，合理安排资金使用。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。2.财务人员岗位设置财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，协调与其他部门的关系。会计：负责财务核算、账务处理、编制会计报表等工作。出纳：办理现金收付、银行结算、票据管理等工作。（五）财务工作交接财务人员离职或岗位变动时，必须办理工作交接手续。交接内容包括会计凭证、账簿、报表、印章、票据、文件等。交接双方应在监交人的监督下，逐项核对，签字确认。交接不清的，不得离职。二、财务核算（一）会计政策与会计估计1.会计政策遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。以人民币为记账本位币。固定资产折旧采用直线法，折旧年限按照国家规定执行。存货计价采用加权平均法。2.会计估计根据公司实际情况，合理估计坏账准备、存货跌价准备等。定期对会计估计进行评估和调整。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证原始凭证必须真实、合法、有效，经审核无误后才能作为记账依据。记账凭证应按照规定的格式和内容填制，确保摘要清晰、科目准确、金额无误。2.会计账簿设立总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。账簿应定期打印，妥善保管。（三）财务报表1.报表种类月度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.编制要求财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，应进行审核，确保报表质量。三、资金管理（一）资金筹集1.筹资渠道包括自有资金、银行贷款、股权融资、债券融资等。2.筹资决策根据公司发展战略和资金需求，制定合理的筹资计划。对不同筹资方式进行成本效益分析，选择最优筹资方案。3.筹资审批重大筹资事项需经公司董事会或股东会审议通过。按照规定程序办理筹资手续，签订相关合同或协议。（二）资金使用1.资金预算各部门应根据年度经营计划编制资金预算，报财务部门汇总。财务部门根据公司整体战略和资金状况，对资金预算进行审核和平衡，编制年度资金预算方案，报公司领导审批。2.资金审批严格执行资金审批制度，按照审批权限进行审批。重大资金支出需经公司领导集体决策。3.资金支付根据审批后的资金预算和支付申请，办理资金支付手续。支付款项时，应审核相关凭证，确保支付合规。（三）资金结算1.现金管理严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定。加强现金收付管理，确保现金安全。2.银行存款管理定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。加强银行账户管理，防范银行账户风险。3.票据管理规范票据的购买、保管、使用和核销等环节。加强票据风险防范，确保票据安全。四、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。按照资金管理规定进行核算和管理。2.应收及预付款项建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理。定期对应收账款进行账龄分析，计提坏账准备。预付款项应按照合同约定进行支付和管理，确保资金安全。3.存货制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节。定期对存货进行盘点，确保账实相符。合理计提存货跌价准备。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。按照规定程序进行固定资产购置审批。2.固定资产折旧按照确定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核和调整。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批。处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产取得包括外购、自行研发等方式取得无形资产。按照规定进行无形资产的初始计量。2.无形资产摊销按照确定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核和调整。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定程序进行审批。处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。五、成本费用管理（一）成本核算1.成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象。2.成本核算方法采用适合公司的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.成本核算流程明确成本核算的各个环节，包括成本数据的收集、整理、计算、分析等。（二）费用管理1.费用分类分为管理费用、销售费用、财务费用等。2.费用报销制定费用报销制度，明确报销标准和审批流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证。3.费用控制建立费用预算管理制度，加强费用预算的编制、执行和控制。定期对费用进行分析和考核，及时发现和解决费用管理中存在的问题。六、利润及利润分配管理（一）利润核算1.利润计算按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定计算公司利润。利润包括营业利润、利润总额和净利润。2.利润分析定期对公司利润进行分析，了解公司经营状况和盈利能力。为公司决策提供依据。（二）利润分配1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益。2.利润分配顺序先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。提取任意盈余公积。向股东分配利润。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保财务信息真实、准确、完整。3.保护公司资产安全。4.提高资金使用效益。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息质量。4.财产保护控制：加强资产的保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：加强预算编制、执行和控制，确保预算目标实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员和相关部门进行考核评价。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应定期对公司财务活动进行自查，及时发现和纠正问题。2.建立内部审计制度，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。（二）外部审