元气森林公司财务制度

PAGE元气森林公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范元气森林公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司战略目标。适用范围本制度适用于元气森林公司及其所属各部门、子公司、分公司。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关财经法规以及公司实际情况制定。财务机构与人员财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。财务人员职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织财务预算编制、执行和监控，分析财务状况和经营成果。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司利益。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和归档，确保财务数据的准确性和完整性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金，保证账实相符。协助会计做好财务资料的整理和归档工作。财务人员职业道德1.财务人员应遵守国家财经法规和职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公。2.保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。3.严禁财务人员利用职务之便谋取私利，如有违反，将依法追究责任。财务预算管理预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分调动各部门的积极性和主动性。3.预算编制应遵循稳健性原则，确保预算的可靠性和可执行性。预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门工作计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，并进行汇总平衡，形成公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告。2.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时进行分析和调整，确保预算的有效执行。预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。2.预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则，确保调整后的预算符合公司战略目标和实际情况。收入管理销售合同管理1.公司销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核，重点审核合同中的价格条款、收款方式、结算期限等财务条款。2.财务部门应参与销售合同的谈判和签订过程，提供财务专业意见，防范财务风险。销售收入确认1.根据《企业会计准则》的规定，公司按照销售商品收入确认的原则，在满足以下条件时确认销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。收入的金额能够可靠地计量。相关的经济利益很可能流入公司。相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.财务部门应严格按照上述原则确认销售收入，确保收入数据的真实性和准确性。应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。2.加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取措施进行催收。3.对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账管理制度的规定进行核销处理。成本费用管理成本费用分类1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等；销售费用包括广告费、促销费、运输费等；管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等；财务费用包括利息支出、手续费等。成本费用控制原则1.严格执行国家财经法规和公司财务制度，确保成本费用支出的合法性和合规性。2.坚持成本效益原则，合理控制成本费用支出，提高公司经济效益。3.实行全面成本管理，从产品开发、生产、销售到售后服务的全过程进行成本控制。成本费用核算1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对成本费用进行准确核算。2.建立成本费用明细账，详细记录各项成本费用的发生情况，定期进行成本费用分析，为公司成本控制提供依据。成本费用审批流程1.公司各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般情况下，费用报销应先由部门负责人审核，再由财务部门审核，最后报公司管理层审批。2.对于重大成本费用支出，应提交公司董事会审议批准。资金管理资金筹集1.根据公司战略规划和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.公司筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金筹集的顺利进行，降低资金成本和财务风险。资金使用1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理安排资金使用，确保资金安全和有效使用。2.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出应按照规定的审批流程进行审批，确保资金支出的合理性和合规性。资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全和及时。2.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、票据等资金资产的管理。2.加强对财务人员的安全教育，提高财务人员的安全意识，防范资金安全风险。3.定期对公司资金安全状况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。资产管理固定资产管理1.公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、原值、折旧等信息。3.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对固定资产计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时进行账务处理。无形资产及其他资产管理1.公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对无形资产进行核算和管理。2.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、低值易耗品等，确保资产的安全和有效使用。税务管理税务登记与申报1.公司应按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，避免逾期申报和漏税行为。税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司经营战略和财务状况，确保筹划方案的可行性和有效性。2.财务部门应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，为公司税务筹划提供依据。财务报告与分析财务报告编制1.公司财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司管理层、投资者、债权人等提供决策依据。财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。2.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司管理层提供决策建议，促进公司持续健康发展。内部控制与审计内部控制制度1.建立健全公司内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程，防范经营风险和财务风险。2.内部控制制度应涵盖公司财务管理、采购管理、销售管理、资产管理等各个方面，确保公司各项业务活动的规范运行。内部审计1.公司设立内部审计