医院结算处财务制度

PAGE医院结算处财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医院结算处的财务管理工作，确保财务信息的准确、完整，保障医院资金的安全与合理使用，提高财务工作效率，为医院的稳定运营和发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于医院结算处的所有财务活动，包括但不限于门诊收费、住院收费、医保结算、退费管理、票据管理等相关业务。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等，以及医院的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，如实反映医院结算处的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，确保资金及时结算、信息及时传递，避免延误。4.安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险，确保医院资金安全。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、岗位设置与职责（一）岗位设置1.结算主管：负责结算处的全面管理工作，制定工作计划、监督执行情况、协调内部工作关系等。2.收费员：负责门诊、住院等各类费用的收取工作，准确录入收费信息，开具收费票据。3.医保结算员：负责医保费用的结算、审核、报销等工作，与医保部门沟通协调相关事宜。4.退费管理员：负责处理患者退费申请，审核退费原因，办理退费手续。5.票据管理员：负责收费票据的领购、保管、发放、核销等工作，确保票据的安全与规范使用。（二）岗位职责1.结算主管岗位职责组织制定并完善结算处财务管理制度、工作流程和操作规范，确保各项工作有序开展。负责结算处人员的工作安排与调配，合理分配工作任务，定期进行工作考核。审核各类财务报表和统计数据，分析财务状况，为医院决策提供财务依据。协调结算处与医院其他部门的工作关系，及时解决工作中出现的问题。组织开展财务人员的业务培训和学习，提高财务人员的专业素质和业务能力。负责与财政、物价、医保等相关部门的沟通协调，及时了解政策变化，确保医院结算工作符合要求。2.收费员岗位职责严格遵守收费工作流程和操作规范，准确、快速地收取门诊、住院等各类费用。认真核对患者身份信息和收费项目，确保收费金额准确无误，避免错收、漏收。熟练操作收费系统，及时录入收费信息，打印收费票据，并将票据妥善交给患者。负责现金、支票、银行卡等收款方式的管理，确保收款安全，及时缴存现金。解答患者关于收费方面的疑问，做好解释工作，维护医院良好形象。协助医保结算员做好医保费用的预收和结算工作。3.医保结算员岗位职责熟悉医保政策法规和医保结算流程，准确办理医保患者的费用结算和报销业务。审核医保患者的就医信息和费用明细，确保医保报销的准确性和合规性。与医保部门保持密切沟通，及时了解医保政策变化和医保结算要求，反馈医保结算工作中存在的问题。负责医保费用的统计和分析工作，定期上报医保结算数据，为医院医保管理提供决策依据。协助收费员做好医保费用的预收工作，指导患者正确使用医保个人账户支付费用。对医保违规行为进行监控和预警，及时向相关部门报告。4.退费管理员岗位职责负责受理患者的退费申请，认真审核退费原因和相关证明材料。按照规定的退费流程，办理退费手续，确保退费金额准确无误。对退费业务进行记录和统计，定期上报退费情况，分析退费原因，提出改进建议。与相关科室沟通协调，核实退费事项的真实性，避免不合理退费。协助财务部门做好退费资金的核对和账务处理工作。5.票据管理员岗位职责负责收费票据的领购、保管、发放和核销工作，确保票据的安全与完整。建立票据台账，详细记录票据的出入库情况、使用情况和结存情况。按照规定的票据使用范围和开具要求，准确开具收费票据，确保票据内容真实、完整、规范。定期对票据进行盘点和清查，核对票据实际结存数量与台账记录是否一致，发现问题及时报告并处理。负责票据的销毁工作，按照规定的程序和要求，对过期、作废票据进行销毁处理，并做好销毁记录。三、收入管理（一）门诊收费管理1.收费员应在患者就诊结束后，根据医生开具的收费项目和医嘱，准确收取各项费用。2.严格执行物价政策，不得擅自提高或降低收费标准，确保收费项目和金额与物价部门核准的一致。3.对于医保患者，应按照医保政策规定，准确收取医保报销范围内的费用，并做好医保费用的预收和结算工作。4.收费员在收取现金时，应认真核对现金真伪，确保收款安全。收取支票、银行卡等非现金款项时，应按照相应的操作规程办理，及时到账。5.每日营业终了，收费员应将当日收取的现金缴存银行，并与银行存款日记账进行核对，确保账款相符。同时，将收费日报表及相关票据、凭证整理装订，交结算主管审核。（二）住院收费管理1.患者办理住院手续时，收费员应按照规定收取住院押金，并开具押金收据。2.住院期间，收费员应根据医嘱和实际发生的费用，及时为患者办理费用结算，确保费用准确计入患者住院账户。3.对于医保住院患者，应按照医保结算流程，及时与医保部门进行费用结算，准确计算医保报销金额和患者自付金额。4.患者出院时，收费员应根据住院费用结算情况，办理出院结算手续，多退少补，并开具住院费用结算发票。5.定期对住院患者的费用进行核对和清理，确保住院费用的及时结算和准确统计。（三）其他收入管理1.医院结算处的其他收入，如体检收入、培训收入、出租收入等，应按照相关合同或协议规定，及时足额收取。2.对于其他收入的收取，应明确收入来源、收费标准和收款方式，确保收入的合法性和准确性。3.建立其他收入台账，详细记录收入的发生时间、金额、来源等信息，定期与财务部门核对，确保收入及时入账。四、支出管理（一）费用报销管理1.结算处工作人员因工作需要发生的费用支出，应按照医院规定的费用报销流程办理报销手续。2.报销人员应填写费用报销单，注明费用发生的时间、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。3.报销单经部门负责人审核签字后，报结算主管审批。结算主管应严格审核费用的合理性和合规性，对于不符合规定的费用不予批准。4.审批通过后的报销单交财务部门进行账务处理，财务人员应按照规定的会计科目进行核算，确保费用支出准确入账。5.费用报销应严格执行医院的财务预算，不得超预算支出。对于超预算的费用支出，应按照医院的预算调整程序办理审批手续。（二）资金支付管理1.结算处的资金支付应严格按照医院的财务管理制度和审批程序进行。2.支付金额在规定限额以下的，由结算主管审批；支付金额超过规定限额的，应报医院财务负责人或院长审批。3.资金支付应通过银行转账等方式进行，确保资金支付的安全和准确。对于现金支付，应严格控制现金使用范围，按照规定的审批程序办理。4.支付款项时，应认真核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保支付信息准确无误。5.建立资金支付台账，详细记录资金支付的时间、金额、用途、收款单位等信息，定期与银行对账单进行核对，确保资金支付的真实性和准确性。五、医保管理（一）医保政策执行1.医保结算员应熟悉国家医保政策法规和当地医保管理规定，确保医院医保结算工作符合要求。2.严格按照医保政策规定，审核医保患者的就医信息和费用明细，准确计算医保报销金额和患者自付金额。3.对于医保报销范围内的费用，应及时办理结算手续，确保医保基金及时支付到医院账户。4.不得将医保目录范围外的费用纳入医保报销，严禁骗取医保基金等违规行为。（二）医保费用结算1.医保结算员应定期与医保部门进行医保费用结算，按照医保部门规定的结算方式和时间要求，提交医保结算报表和相关资料。2.认真核对医保结算数据，确保结算金额准确无误。对于医保部门反馈的结算问题，应及时核实并处理。3.建立医保费用结算台账，详细记录医保结算的时间、金额、报销比例、医保基金支付情况等信息，定期与财务部门核对，确保医保费用结算数据的准确性和完整性。（三）医保信息管理1.负责医保患者信息的维护和管理，确保患者医保信息的准确、完整。2.及时更新医保政策信息和医保目录，为医院医保结算工作提供准确的政策依据。3.协助医院相关部门做好医保政策宣传和培训工作，提高医院工作人员和患者对医保政策的知晓度和理解度。六、退费管理（一）退费原则1.严格按照医院规定的退费流程办理退费手续，确保退费的真实性和合理性。2.对于因医院原因导致的退费，如收费错误、医嘱变更等，应及时办理退费，不得拖延。3.对于患者原因导致的退费，如患者主动要求退费、治疗项目取消等，应审核患者提供的相关证明材料，符合退费条件的方可办理退费。（二）退费流程1.患者提出退费申请时，应填写退费申请表，注明退费原因、退费项目和金额等信息，并提交相关证明材料。2.退费申请表经所在科室负责人审核签字后，交结算处退费管理员。3.退费管理员对退费申请进行审核，核实退费原因和相关证明材料的真实性。对于符合退费条件的，按照规定的退费流程办理退费手续。4.退费手续办理完成后，退费管理员应在退费申请表上签字确认，并将退费申请表及相关证明材料存档。5.财务部门根据退费申请表进行账务处理，冲减相应的收入和支出。（三）退费监督1.结算主管应定期对退费情况进行检查和监督，确保退费手续办理规范、退费金额准确无误。2.对于频繁退费或大额退费等异常情况，应进行重点关注和调查，核实退费原因的真实性。3.建立退费统计台账，定期统计退费情况，分析退费原因，提出改进措施，避免不合理退费现象的发生。七、票据管理（一）票据领购1.票据管理员应根据医院收费业务的需要，定期到财政部门或税务部门领购收费票据。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并提交相关证明材料。3.经财政部门或税务部门审核批准后，办理票据领购手续，确保领购的票据符合规定要求。（二）票据保管1.设立专门的票据保管库，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门等，确保票据的安全存放。2.票据应分类存放，按照票据的种类、号码顺序排列，便于查找和核对。3.建立票据保管台账，详细记录票据的出入库情况、结存数量等信息，定期进行盘点和清查，确保票据账实相符。4.票据保管库应保持干燥、通风，防止票据受潮、发霉、损坏等情况发生。（三）票据发放1.收费员领用票据时，应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、起止号码等信息，并签字确认。2.票据管理员应按照规定的票据发放流程，将票据发放给收费员，并在票据领用登记表上做好记录。3.发放票据时，应确保票据号码的连续性，不得跳号、重号发放。（四）票据开具1.收费员应按照规定的票据使用范围和开具要求，准确开具收费票据。2.开具票据时，应填写完整的票据信息，包括患者姓名、收费项目、金额、日期等，确保票据内容真实、准确、完整。3.票据应加盖医院财务专用章或收费专用章，确保票据的有效性。4.对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，并将作废票据与存根联一并保存，不得随意丢弃。（五）票据核销1.收费员使用完票据后，应及时将票据存根联交回票据管理员进行核销。2.票据管理员应认真核对票据存根联的号码、金额、开具情况等信息，与票据领用登记表和收费日报表进行核对，确保票据使用的真实性和准确性。3.对于已核销的票据，应在票据保管台账上进行记录，并按照规定的期限妥善保管票据存根联。4.定期对票据进行清理和销毁，对于超过保管期限的票据存根联，应按照规定的程序和要求进行销毁处理，并做好销毁记录。八、财务报表与分析（一）财务报表编制1.结算主管应定期组织编制财务报表，包括收费日报表、医保结算报表、退费报表等。2.财务报表应按照医院财务制度和会计核算要求进行编制，确保数据准确、内容完整。3.编制财务报表时，应认真核对各项数据的准确性，对报表数据进行分析和审核，发现问题及时调整和纠正。4.财务报表编制完成后，应经结算主管审核签字后，报医院财务部门。（二）财务分析1.结算主管应定期对财务报表数据进行分析，了解医院结算处的财务状况和经营成果。2.分析内容包括收入、支出、医保结算、退费等方面的情况，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题和潜在风险。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，为医院决策提供财务依据。4.定期撰写财务分析报告，向医院领导和相关部门汇报财务状况和分析结果，为医院财务管理提供决策支持。九、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全结算处内部控制制度，明确各岗位的职责权限和工作流程，确保财务工作的规范化和标准化。2.实行岗位分离制度，收费员、医保结算员、退费管理员、票据管理员等岗位应相互分离，避免一人兼任多项关键岗位，防止舞弊行为的发生。3.加强对财务印章、票据、密钥等重要物品的管理，建立严格的保管和使用制度，确保物品的安全和规范使用。4.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进，确保内部控制制度的有效性。（二）内部监督1.结算主管应定期对结算处的财务工作进行内部监督检查，包括财务制度执行情况、收费业务操作规范、票据管理等方面。2.检查内容包括账目核对、凭证审核、报表编制、资金管理等，确保财务工作的准确性和合规性。3.对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。4.