出入库管理财务制度

PAGE出入库管理财务制度一、总则（一）目的为了加强公司出入库管理，规范财务核算流程，确保公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及物资出入库的部门及相关业务活动。（三）基本原则1.准确性原则：出入库数据必须准确无误，确保财务核算的真实性和可靠性。2.及时性原则：出入库业务应及时办理，相关凭证及时传递，以便及时进行财务处理。3.安全性原则：保障物资在出入库过程中的安全，防止损坏、丢失等情况发生。4.合规性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，规范操作流程。二、出入库管理流程（一）入库管理1.采购入库采购部门根据采购合同及实际需求，填写采购订单，并发送给供应商。供应商发货后，将送货单及相关随货资料提交给仓库。仓库管理人员核对送货单与采购订单的一致性，包括物资名称、规格、数量、质量等。对入库物资进行验收，如发现质量问题或数量不符，及时与采购部门和供应商沟通协调解决。验收合格后，仓库管理人员在送货单上签字确认，并办理入库手续，填写入库单。入库单应详细记录物资的入库日期、名称、规格、数量、供应商等信息。仓库管理人员将入库单的一联交财务部门，作为记账凭证的附件。财务部门根据入库单及相关发票进行账务处理，记录存货增加及应付账款等相关科目。2.自制入库生产部门完成自制产品后，填写产品入库单，并注明产品名称、规格、数量、生产批次等信息。仓库管理人员对自制产品进行验收，检查产品质量是否符合标准，数量是否准确。验收合格后，仓库管理人员在产品入库单上签字确认，办理入库手续。仓库管理人员将产品入库单的一联交财务部门，财务部门根据入库单核算生产成本，增加存货价值。（二）出库管理1.销售出库销售部门根据销售合同开具销售发票，并填写发货通知单，通知仓库发货。仓库管理人员根据发货通知单核对销售订单，准备出库物资。仓库管理人员在发货前再次核对物资的名称、规格、数量等信息，确保与发货通知单一致。发货后，仓库管理人员填写出库单，记录物资的出库日期、名称、规格、数量、客户等信息。出库单应一式多联，分别交销售部门、财务部门等。财务部门根据出库单及销售发票确认销售收入，同时结转销售成本，减少存货价值。2.生产领料出库生产部门根据生产计划填写领料单，注明领料物资的名称、规格、数量、用途等信息。领料单需经生产部门负责人审批签字。仓库管理人员根据审批后的领料单发放物资，核对物资的名称、规格、数量等信息，确保与领料单一致。仓库管理人员在领料单上签字确认，办理出库手续，并将领料单的一联交财务部门。财务部门根据领料单核算生产成本，减少存货价值。3.其他出库因其他原因需要出库的物资，如样品赠送、报废处理等，需填写相应的出库申请单，并注明出库原因、物资名称、规格、数量等信息。出库申请单需经相关部门负责人审批签字。仓库管理人员根据审批后的出库申请单办理出库手续，填写出库单，并将出库单的一联交财务部门。财务部门根据出库单进行相应的账务处理，如费用列支、资产减少等。三、财务核算与监督（一）财务核算1.财务部门应根据出入库单、发票等原始凭证，及时、准确地进行账务处理。2.存货核算应采用适当的方法，如先进先出法、加权平均法等，确保存货成本的合理计算。3.定期对存货进行盘点，核实存货的实际数量与账面数量是否一致。盘点结果应形成盘点报告，对盘盈、盘亏等情况进行分析，并及时进行账务调整。（二）财务监督1.财务部门应定期对出入库管理流程进行检查，确保各项操作符合制度规定。2.审核出入库凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合要求的凭证及时提出整改意见。3.监督仓库管理人员的工作，检查物资的出入库记录是否准确、及时，库存物资是否安全、完整。4.对发现的问题及时与相关部门沟通协调，督促整改落实，防止出现财务风险。四、库存管理（一）库存盘点1.公司应定期进行库存盘点，盘点周期可根据实际情况确定，一般为月度、季度或年度盘点。2.盘点前，仓库管理人员应做好准备工作，整理库存物资，核对账目，确保账账相符。3.盘点时，应采用实地盘点的方法，对库存物资逐一进行清点，记录实际数量、规格、状态等信息。4.盘点结束后，编制库存盘点表，详细记录盘点结果。盘点表应包括物资名称、规格、账面数量、实际数量、盘盈盘亏数量及原因等内容。5.对盘盈、盘亏的物资，应查明原因，提出处理意见，报经相关部门审批后进行账务处理。（二）库存预警1.设定库存预警指标，如最低库存、最高库存等。2.仓库管理人员应定期关注库存数量，当库存物资接近预警指标时，及时发出预警信号。3.根据预警信息，采购部门及时安排采购计划，生产部门合理调整生产进度，避免因库存不足或积压影响公司运营。（三）库存安全管理1.加强仓库的安全防范措施，配备必要的消防、防盗等设备，确保库存物资的安全。2.仓库管理人员应定期检查库存物资的存储状态，防止物资损坏、变质等情况发生。3.对贵重物资、危险物品等应采取特殊的保管措施，确保其安全存放。五、人员职责与权限（一）采购部门职责1.负责采购物资的需求计划制定和采购合同签订。2.跟踪采购订单的执行情况，及时协调解决采购过程中出现的问题。3.配合仓库管理人员做好采购物资的入库验收工作。（二）仓库管理人员职责1.负责仓库物资的出入库管理，包括物资的验收、存储、发放等工作。2.建立健全库存物资台账，及时记录物资的出入库情况，确保账实相符。3.定期对库存物资进行盘点，编制盘点报告，对盘盈、盘亏等情况进行分析和处理。4.维护仓库的安全与整洁，做好物资的保管工作，防止物资损坏、丢失等情况发生。（三）生产部门职责1.负责制定生产计划，根据生产需求填写领料单。2.合理安排生产进度，提高生产效率，减少物资浪费。3.配合仓库管理人员做好生产领料和产品入库的相关工作。（四）销售部门职责1.负责销售合同的签订和执行，开具销售发票。2.根据销售合同填写发货通知单，通知仓库发货。3.配合财务部门做好销售收入的确认和应收账款的管理工作。（五）财务部门职责1.负责出入库业务的财务核算，根据出入库凭证及时准确地进行账务处理。2.对出入库管理流程进行财务监督，审核相关凭证的真实性、合法性和完整性。3.定期与仓库管理人员核对账目，确保账账相符。4.参与库存盘点工作，对盘盈、盘亏等情况进行账务调整。六、信息化管理（一）建立出入库管理信息系统1.公司应建立完善的出入库管理信息系统，实现物资出入库业务的信息化管理。2.信息系统应涵盖采购入库、自制入库、销售出库、生产领料出库、其他出库等业务模块，以及库存管理、财务核算等功能。3.各部门应通过信息系统进行业务操作，确保数据的及时、准确传递和共享。（二）数据维护与安全管理1.定期对