李泽钜财务制度

PAGE李泽钜财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司稳健运营，遵循李泽钜先生在财务管理方面的理念与方法，结合公司实际情况制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司，全体员工在涉及财务活动时均应严格遵守。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务数据应如实反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误，保证财务信息质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度无遗漏。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析与决策支持。建立健全财务管理制度，监督制度执行情况。负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与合理使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账并编制财务报表。负责财务数据的整理、归档和保管，确保会计资料完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务相关工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解情况，结合当月实际业务进展，编制次月预算执行计划。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核，汇总形成公司月度财务预算执行计划。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行计划组织实施各项业务活动，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并向相关部门反馈。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，相关部门应及时向管理层报告，共同研究解决方案。（三）预算调整1.当出现不可抗力因素、市场环境重大变化等导致预算无法执行时，相关部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响，经财务部门审核后，报管理层审议。3.预算调整经董事会审批通过后，方可执行。四、收入管理（一）销售业务收入1.销售部门负责签订销售合同，明确销售产品或服务的规格、数量、价格、交货期、付款方式等条款。2.财务部门根据销售合同审核收入确认条件，确保收入确认符合会计准则和公司规定。3.销售业务发生后，销售部门应及时将销售发票开具信息传递给财务部门，财务部门据此进行账务处理，确认销售收入。（二）其他业务收入1.对于公司开展的其他业务活动所取得的收入，如租赁收入、利息收入等，相关业务部门应及时与财务部门沟通，提供收入确认依据。2.财务部门按照规定的收入确认原则进行账务处理，确保其他业务收入准确入账。（三）收入核算与管理1.财务部门应建立健全收入台账，详细记录各类收入的来源、金额、确认时间等信息。2.定期对收入情况进行分析，与预算目标进行对比，评估收入完成情况及对公司经营的影响。3.加强对收入款项的催收管理，确保公司资金及时足额回笼。五、成本费用管理（一）成本管理1.生产成本生产部门负责制定生产计划，合理安排生产流程，控制生产成本。财务部门协助生产部门进行成本核算，建立生产成本台账，记录原材料、人工、制造费用等成本项目的发生情况。定期对生产成本进行分析，查找成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。2.采购成本采购部门负责选择供应商，签订采购合同，控制采购价格和采购数量。财务部门参与采购合同的审核，对采购成本进行监控和分析，确保采购成本合理。（二）费用管理1.费用分类与标准将费用分为管理费用、销售费用、财务费用等类别，并制定相应的费用报销标准和审批流程。费用报销标准应根据公司实际情况和行业惯例合理确定，确保费用支出的合理性和必要性。2.费用报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，按照审批流程进行签字审批。部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，审核费用的真实性、合理性和合规性。财务部门对费用报销进行复审，重点审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，以及费用报销是否符合公司规定。经财务部门复审通过后，报公司管理层审批。管理层根据审批权限进行审批，审批通过后财务部门予以报销。（三）成本费用控制与分析1.定期对成本费用进行分析，与预算目标进行对比，找出成本费用控制的薄弱环节。2.针对成本费用控制的薄弱环节，制定改进措施，加强成本费用管理，提高公司经济效益。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。2.严格执行现金管理制度，库存现金限额应根据公司实际情况合理确定，确保现金安全。3.加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，及时发现和处理未达账项。4.对于其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款等，应按照规定进行管理和核算。（二）应收账款管理1.销售部门负责应收账款的催收工作，制定合理的信用政策，控制应收账款规模。2.财务部门定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈逾期应收账款情况。3.对于逾期应收账款，销售部门应加大催收力度，采取有效措施确保款项收回。如必要，可通过法律手段维护公司权益。（三）存货管理1.采购部门负责存货的采购计划制定与执行，确保存货数量合理，满足生产经营需要。2.仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作，建立存货台账，定期盘点存货。3.财务部门参与存货盘点工作，对存货进行核算和监督，确保存货账实相符。4.对于积压、变质等不良存货，应及时进行清理，减少存货损失。（四）固定资产管理1.固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，确保购置的必要性和合理性。2.财务部门负责固定资产的核算与折旧计提，建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。3.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应熟悉国家税收法律法规，按照规定的纳税期限和申报方式，准确申报缴纳各项税款。2.及时收集、整理与税务相关的资料，确保税务申报资料的真实性、完整性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理潜在的税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，妥善处理税务争议，维护公司合法权益。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，经财务经理审核后报公司管理层。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，为公司管理层提供决策支持。（三）财务报告披露1.根据公司治理要求和相关法律法规，及时、准确地披露公司财务报告。2.财务报告披露应遵循公平、公正原则，确保信息披露的真实性和透明度。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务等各个环节。2.明确各部门和岗位在财务内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。（二）内部控制执行与监督1.各部门和岗位应严格按照财务内部控制制度的要求开展工作，确保财务活动合规有序。2.内部审计部门定期对财务内部控制制度的执行情况