县老干部局财务制度

PAGE县老干部局财务制度一、总则（一）目的为了加强县老干部局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障老干部工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于县老干部局机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制，明确各部门的财务管理职责。4.财务收支实行预算管理，坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的严肃性和权威性。二、财务管理职责（一）局领导职责1.贯彻执行国家有关财经法律法规和方针政策，领导本局的财务管理工作。2.审批重大财务事项，对财务工作负总责。（二）财务部门职责1.负责编制本局年度财务预算、决算草案，组织实施预算，并对预算执行情况进行监督检查。2.负责财务核算和财务管理工作，严格执行财务制度，确保财务数据真实、准确、完整。3.负责财务报表的编制和报送工作，定期向局领导和上级主管部门报告财务状况。4.负责国有资产管理工作，确保国有资产安全完整、保值增值。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他部门职责1.按照财务制度规定，负责本部门经费的使用和管理，严格控制经费支出。2.配合财务部门做好预算编制、执行和监督工作，提供相关财务资料和数据。3.负责本部门资产管理工作，定期进行资产清查，确保资产账实相符。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据本局年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.预算编制应坚持实事求是、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，提出年度经费预算建议，经财务部门审核后，纳入全局预算草案。（二）预算审批1.年度财务预算草案编制完成后，应报局领导审批。2.经局领导审批后的预算，应及时报送财政部门审核。（三）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算的严肃性和权威性。2.各部门应严格按照预算安排使用经费，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、机构变动、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等，并报局领导和财政部门审批。（五）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，编制年度财务决算草案。2.决算草案应真实、准确、完整地反映本局年度财务收支情况和财务状况。3.决算草案编制完成后，应报局领导审批，并及时报送财政部门审核。四、收入管理（一）收入范围本局收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.收入应严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。（三）收入票据管理1.本局使用的收入票据应符合财政部门的规定，由财务部门统一领购、保管和发放。2.各部门应按照规定使用收入票据，并及时将收入款项缴入财务部门指定的账户。3.财务部门应定期对收入票据的使用情况进行检查和核销。五、支出管理（一）支出范围本局支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.按照预算安排和规定的开支范围、标准执行，严格控制支出规模。（三）支出审批程序1.日常经费支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批。分管领导审批后，由财务部门报销付款。2.重大经费支出：由经办人提出书面申请，说明支出事由、金额、必要性等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核后，报分管领导和主要领导审批。主要领导审批后实施。（四）支出标准1.人员经费支出应按照国家有关规定和标准执行，确保干部职工工资、福利等按时足额发放。2.公用经费支出应按照财政部门规定的标准执行，严格控制会议费、差旅费、招待费等支出。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金专款专用。（五）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补。2.报销凭证应附相关的发票、收据、清单等原始凭证，原始凭证应与报销内容相符。3.报销费用应在规定的时间内办理，逾期不予报销。六、资产管理（一）资产分类本局资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和规定的程序进行，严格控制资产购置规模。2.购置固定资产应按照政府采购的有关规定执行，确保资产购置的公开、公平、公正。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等是否符合合同要求。2.验收合格后，应填写资产验收单，并办理资产入账手续。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，确保资产的安全完整和正常使用。2.资产使用过程中，如发生损坏、丢失等情况，应及时报告财务部门，并查明原因，追究责任。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和程序进行，确保资产处置的合法合规。2.资产处置收入应及时足额上缴财政部门。（六）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查结果应及时报告局领导，并按照规定进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，并定期对本局财务活动进行监督检查。2.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，如实提供财务资料和数据。（二）外部监督1.本局应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和数据。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本局财务状况和财务成果。（二）财务分析1.财务部门应定期对本局财务状况和财务成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等内容。九、会计档案管理（一）会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、银行对账单、税务资料等。（二）会计档案整理1.会计档案应按照国家有关规定进行整理，确保档案的整齐、规范。2.会计档案应分类存放，并建立档案目录。（三）会计档案保管1.会计档案应妥善保管，确保档案的安全完整。2.会计档案保管期限应按照国家有关规定执行。（四）会计档案查阅1.查阅会计档案应按照规定的程序进行，填写查阅申请表，经批