内帐公司财务制度

PAGE内帐公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范公司内帐财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，加强财务内部控制，提高资金使用效率，保障公司财务安全，为公司决策提供可靠依据，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在涉及财务事项时的操作与管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面、系统地反映财务状况，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，防范财务风险，确保财务活动有序进行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司内帐财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.定期编制财务报表，如资产负债表（内帐）、利润表（内帐）、现金流量表（内帐）等，准确反映公司财务状况和经营成果。3.进行财务分析，为公司管理层提供财务数据支持和决策建议，如成本分析、资金分析、盈利能力分析等。4.负责公司资金管理，包括资金筹集、资金调度、资金结算等，确保资金安全、高效使用。5.加强财务内部控制，建立健全财务管理制度和流程，防范财务风险。6.配合公司内部审计、外部审计等工作，提供相关财务资料和解释说明。7.负责公司税务管理，合理纳税，维护公司税务权益。8.参与公司预算编制、执行与控制，监督预算执行情况，及时反馈预算差异并提出改进建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司内帐财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范、有序进行。组织财务核算和财务报表编制工作，审核财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。组织财务分析工作，为公司管理层提供财务决策支持。协调与税务、审计等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计按照国家财务制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责各类财务报表的编制工作，确保报表数据准确、完整、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。负责公司固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的安全和完整。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付准确、及时。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。协助会计做好其他财务工作，如财务报表编制的数据收集等。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保经济业务真实、合法、有效。2.记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等要素，摘要应清晰准确地反映经济业务内容。3.记账凭证的编制应遵循借贷记账法，确保会计分录正确。4.会计凭证应及时传递、登记入账，不得积压。5.已登记入账的记账凭证应加盖“记账”戳记，防止重复记账。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等主要账簿，全面、系统地记录公司财务信息。2.账簿的启用应填写“账簿启用表”，注明账簿名称、启用日期、记账人员等信息。3.账簿应按照规定的会计科目和记账方法进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。4.记账人员应定期核对账簿记录，发现问题及时更正。5.账簿的结账工作应按照规定的会计期间进行，结账前应将本期发生的经济业务全部登记入账，并进行试算平衡。（三）财务报表1.公司应定期编制资产负债表（内帐）、利润表（内帐）、现金流量表（内帐）等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表的编制应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定进行，确保报表数据准确、完整、及时。3.财务报表应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送或留存归档。4.财务报表编制完成后，应进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。四、资金管理（一）现金管理1.公司应严格遵守现金管理制度，实行限额管理，库存现金限额由开户银行根据公司实际情况核定，一般不超过三天的日常零星开支所需现金。2.现金收入应及时送存银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照规定的审批程序进行，确保支出合法合规，并取得有效的原始凭证。4.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符，发现现金短缺或溢余应及时查明原因并进行处理。5.公司应定期对现金进行清查，确保现金安全。（二）银行存款管理1.公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户等，并严格遵守银行账户管理规定。2.银行存款收付业务应通过银行结算方式进行，如支票、汇票、本票、汇兑、委托收款等，确保资金结算安全、快捷。3.出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.银行存款账户的预留印鉴应妥善保管，由专人负责使用，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。5.公司应加强对银行存款账户的监控，发现异常情况及时处理。（三）资金审批1.公司资金支出应按照规定的审批程序进行，审批流程如下：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明经济业务内容、金额、用途等，并附上相关原始凭证。部门负责人审核，确认经济业务的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务经理审核，审核费用报销是否符合公司财务制度规定，金额计算是否准确，票据是否合法有效等，并签字审批。公司负责人审批，根据公司财务状况和资金安排，对重大资金支出进行最终审批。2.对于金额较大的资金支出，应实行集体决策审批制度，由公司管理层集体讨论决定。3.资金审批应严格执行，未经审批的资金支出不得办理。五、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则进行，准确归集和分配成本费用。3.成本核算应及时、准确地记录各项成本费用支出，定期编制成本报表，反映公司成本状况。4.公司应加强成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用报销1.费用报销应严格按照公司财务制度规定的标准和范围进行，不得超标准、超范围报销。2.费用报销应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并注明费用发生的时间、地点、内容、金额等。3.费用报销单应填写完整、清晰，经经办人、部门负责人、财务经理、公司负责人签字审批后，方可报销。4.对于差旅费、业务招待费等特殊费用，应按照公司制定的专项管理制度进行报销。5.费用报销应及时进行，不得拖延，对于不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝受理。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.公司固定资产购置应根据公司发展战略和实际需求，编制固定资产购置计划，并经公司负责人审批后实施。2.固定资产购置应按照规定的采购程序进行，选择合适的供应商，确保采购价格合理、质量可靠。3.固定资产购置应签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购过程合法合规。（二）固定资产入账1.固定资产购置完成后，应及时办理验收手续，验收合格后由财务部门按照规定的入账价值进行账务处理。2.固定资产入账价值应包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（三）固定资产折旧1.公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。3.公司应定期对固定资产折旧进行核对，确保折旧计算准确无误。（四）固定资产清查1.公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。2.固定资产清查应编制清查报告，详细记录固定资产的数量、原值、净值、使用状况等信息，对于清查中发现的问题应及时查明原因并进行处理。3.对于盘盈、盘亏的固定资产，应按照规定的程序进行审批后进行账务处理。七、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员在财务内部控制中的职责和权限。2.财务内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、成本费用管理、固定资产管理等各个方面，确保财务活动规范有序。3.财务内部控制制度应定期进行评估和修订，以适应公司发展和外部环境变化的需要。（二）不相容职务分离1.公司应实行不相容职务分离制度，明确不相容职务的范围，如授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、财产保管与稽核检查、授权批准与监督检查等。2.不相容职务应由不同的人员担任，不得由一人兼任，以防止舞弊行为的发生。（三）内部审计与监督1.公司应设立内