平安公司财务制度

PAGE平安公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范平安公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于平安公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动应严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚假记载、误导性陈述或隐瞒重要事实。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等，确保财务管理无死角。4.及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便管理层及时做出决策，适应公司运营节奏。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本，实现公司经济效益最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。（二）财务部门职责1.财务管理制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，确保公司财务工作有序开展。负责公司年度财务预算的编制、执行、监控和调整，为公司经营决策提供财务依据。进行财务分析，评估公司财务状况和经营成果，提出改进建议和风险预警。2.会计核算按照国家会计准则和公司财务制度，准确记录和核算公司各项经济业务，编制财务报表。负责财务凭证、账簿、报表等会计档案的整理、归档和保管，确保会计资料的完整性和安全性。3.资金管理制定资金收支计划，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。负责公司资金的筹集、调度和使用，优化资金结构，降低资金成本。加强资金风险管理，防范资金短缺、闲置、挪用等风险。4.成本费用控制建立成本费用管理制度，规范成本费用核算和控制流程。审核各项成本费用支出，严格控制不合理开支，降低公司运营成本。5.税务管理及时了解国家税收政策法规，合理进行税务筹划，降低公司税负。按时申报缴纳各项税费，确保公司税务合规。6.财务监督对公司财务活动进行全程监督，检查财务制度的执行情况，防范财务风险。配合内部审计、外部审计等监督检查工作，提供相关财务资料和信息。（三）财务人员职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度和流程。制定财务工作计划和目标，带领团队完成各项财务工作任务。参与公司重大经营决策，提供财务专业意见和支持。协调与其他部门的关系，保障财务工作的顺利开展。2.会计人员负责公司会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息准确无误。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。三、财务预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据公司战略规划、年度经营目标、历史数据和市场预测等因素，制定财务预算编制的基本方案。2.编制流程每年[具体时间]前，各部门按照公司预算编制要求，提交本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体经营目标，提出调整建议。经公司管理层审议通过后，形成公司年度财务预算方案，报董事会审批。（二）预算执行与监控1.分解下达：将年度预算分解为季度、月度预算指标，下达给各部门执行。2.执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行偏差，向相关部门发出预警。3.调整变更：如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，确需调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。（三）预算考核1.考核指标：设定预算执行率、收入完成率、成本费用控制率等考核指标，对各部门预算执行情况进行量化考核。2.考核周期：按季度和年度进行考核。3.结果应用：将预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行问责。四、资金管理（一）资金筹集1.筹集方式：根据公司发展需要，合理选择资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.审批程序：资金筹集方案需经公司管理层审议通过，并报董事会审批。涉及重大融资事项的，还需按照相关法律法规履行必要的审批手续。3.资金成本控制：在筹集资金过程中，充分考虑资金成本和融资风险，选择最优的融资方案，降低融资成本。（二）资金使用1.资金支出审批：建立严格的资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过审批，确保资金使用合理合规。2.资金支付方式：根据业务性质和金额大小，选择合适的资金支付方式，如支票、网银转账、现金支付等。对于大额资金支出，应采用银行转账等安全可靠的方式。3.资金使用监控：财务部门对资金使用情况进行实时监控，确保资金按预算用途使用，防止资金挪用、浪费等情况发生。（三）资金风险管理1.风险识别与评估：识别资金管理过程中可能面临的风险，如利率风险、汇率风险、流动性风险等，并进行风险评估。2.风险应对措施：针对不同的风险，制定相应的风险应对措施，如合理安排资金结构、运用金融工具进行套期保值等，降低资金风险。3.应急资金管理：建立应急资金储备制度，确保在突发情况下公司有足够的资金保障正常运营。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保货币资金安全。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施降低坏账风险。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.购置与验收：固定资产购置需按照公司固定资产管理制度进行审批，购置后及时组织验收，确保固定资产符合要求。2.折旧与摊销：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。对于无形资产，按照规定进行摊销。34.清查与处置：定期对固定资产进行清查盘点，发现盘盈、盘亏等情况及时查明原因并进行处理。对于闲置、报废的固定资产，按照规定程序进行处置。（三）资产减值准备1.计提原则：根据谨慎性原则，对可能发生减值的资产计提减值准备，如应收账款坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等。2.计提方法：按照国家会计准则和公司财务制度规定的方法计提资产减值准备，确保资产账面价值真实反映其实际价值。3.审批程序：资产减值准备的计提需经财务部门审核、公司管理层审批。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工和制造费用，是公司生产产品或提供劳务过程中发生的成本。2.销售费用：为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、促销费、销售人员薪酬等。3.管理费用：公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用，如办公费、差旅费、管理人员薪酬等。4.财务费用：公司为筹集资金而发生的费用项目，如利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.核算方法：根据公司生产经营特点和管理要求，选择合适的成本费用核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.核算流程：按照成本费用核算方法，对各项成本费用进行归集、分配和核算，确保成本费用核算准确无误。3.成本分析：定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议，为公司成本控制提供依据。（三）成本费用控制1.预算控制：将成本费用预算指标分解到各部门，作为成本费用控制的依据。各部门严格按照预算控制成本费用支出，确保不超预算。2.审批控制：加强成本费用支出审批管理，严格审核各项成本费用支出的合理性和必要性，杜绝不合理开支。3.标准控制：制定成本费用控制标准，如单位产品成本标准、费用定额等，对成本费用进行标准化管理，提高成本费用控制水平。七、收入与利润管理（一）收入管理1.收入确认原则：按照国家会计准则和公司财务制度规定的收入确认原则，准确确认公司各项收入。2.收入核算与管理：加强收入核算工作，确保收入数据准确无误。建立收入管理制度，规范收入合同管理、收款管理等流程，防范收入风险。3.收入分析与预测：定期对收入情况进行分析，了解收入变动趋势，预测未来收入情况，为公司经营决策提供支持。（二）利润管理1.利润核算：按照规定的会计方法核算公司利润，确保利润数据真实可靠。2.利润分配：根据公司发展战略和股东利益，制定合理的利润分配政策。利润分配方案需经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。3.利润留存：合理确定利润留存比例，用于公司发展和扩大生产经营规模，增强公司的可持续发展能力。八、财务报告与分析（一）财务报告1.报告种类：包括月度财务报表、季度财务报表、半年度财务报表和年度财务报表。财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.编制要求：财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度规定的格式和内容编制，确保财务报表数据准确、完整、清晰。3.报送与披露：月度、季度财务报表报公司管理层审阅，半年度和年度财务报表经审计后报公司董事会、股东大会，并按照相关法律法规要求进行对外披露。（二）财务分析1.分析内容：对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果变化趋势及原因。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应提出问题、分析原因、提出建议，具有针对性和实用性。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整：确保财务信息能够真实反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠依据。2.防范财务风险：通过建立健全内部控制制度，有效识别、评估和应对财务风险，保障公司资金安全和稳健运营。3.提高财务管理效率：优化财务流程，规范财务操作，提高财务工作效率和质量。（二）内部控制措施1.不相容职务分离：明确财务部门各岗位的职责权限，实行不相容职务分离，如会计与出纳、审批与执行等，防止舞弊行为发生。2.授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限，所有财务事项必须经过授权审批后方可办理。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全会计核算体系，规范会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，确保会计信息质量。4.财产保护控制：加强对公司资产的管理，采取定期盘点、财产保险等措施，确保资产安全完整。5.内部审计监督：设立独立的内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督，及时发现和纠正内部控制