抖音公司财务制度

PAGE抖音公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范抖音公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关税收法律法规以及公司实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于抖音公司及其所属各部门、各分支机构。（四）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，准确反映公司财务状况和经营成果。2.制定和执行公司财务管理制度、内部控制制度，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保公司资金安全和正常运转。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。建立健全财务管理制度和内部控制制度，监督执行情况。组织财务分析，为公司决策提供财务支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。负责账务处理、凭证编制、账簿登记等日常会计工作。协助编制财务报表，提供相关财务数据。负责财务档案的整理和保管。配合财务经理完成其他财务工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和相关政策。3.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循《企业会计准则》，结合公司实际情况制定具体会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照相关规定进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司业务特点设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务凭证与账簿1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.设置总账、明细账、日记账等账簿，按照规定进行登记和核算。（四）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求编制资金预算。2.资金预算包括现金预算、银行存款预算、资金筹集预算等。3.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，报公司负责人审批后执行。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道、筹资成本等。3.严格按照相关法律法规和公司规定进行资金筹集，确保筹资活动合法合规。（三）资金使用管理1.资金使用应遵循预算管理原则，严格按照审批后的资金预算执行。2.建立资金审批制度，明确审批流程和审批权限。重大资金支出需经公司负责人审批。3.资金支付应取得合法有效的原始凭证，按照规定进行审核和支付。4.加强资金风险管理，防范资金挪用、占用等风险。（四）资金结算管理1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。3.定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的日常管理，定期盘点现金，核对银行存款账目。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应按照规定进行招标采购，确保资产质量和价格合理。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量、状态和使用情况。对盘盈、盘亏的固定资产及时进行账务处理，并查明原因，追究责任。（三）无形资产1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权等。无形资产取得应按照相关法律法规进行，确保资产合法有效。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。2.成本费用应按照受益对象进行归集和分配。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的问题，采取有效措施加以改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经审批后予以报销。3.严格控制不合理的成本费用支出，杜绝浪费和违规报销。七、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家会计准则和公司业务特点，准确确认收入。2.收入确认应符合收入实现的条件，确保收入真实、准确。（二）收入核算与管理1.建立收入核算制度，规范收入核算流程。2.加强对收入的监控和分析，及时发现收入异常情况并采取措施。3.确保收入款项及时足额收回，防范收入风险。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，确保申报数据准确、完整。（二）税款缴纳1.依法计算应纳税额，按时足额缴纳税款。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。（三）税务风险管理1.识别和评估税务风险，制定风险应对措施。2.确保公司税务行为合法合规，避免税务处罚和税务纠纷。九、利润分配管理（一）利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程规定。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配方案。（二）利润分配程序1.按照规定提取法定盈余公积等。2.根据公司发展需要和股东决议，确定利润分配方案。3.按照利润分配方案进行利润分配，并进行账务处理。十、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制制度1.建立健全财务管理制度、会计核算制度、资金管理制度等内部控制制度。2.明确各部门和各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强内部审计和监督，定期对内部控制制度执行情况进行检查和评价。（三）风险评估与应对措施1.识别和评估公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.针对不同风险制定相应的应对措施，降低风险损失。十一、财务分析与报告（一）财务分析1.定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析。长周期分析可结合年度、季度财务报表进行，短周期分析可根据月度数据开展。2.分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，发现公司经营中存在的问题，为公司决策提供依据。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括财务报表、财务报表附注和财务情况说明书。2.财务报告应客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，为公司管理层、股东和其他利益相关者提供决策支持。十二、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务资料。（二）档案保管1.按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类、整理、