办公室财务制度范本

PAGE办公室财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司办公室的财务管理，确保财务工作的准确性、规范性和透明度，保障公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司办公室全体员工及涉及办公室财务相关业务的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作按照规定的程序和方法进行，确保财务工作有序开展。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务职责分工（一）财务负责人职责1.全面负责办公室财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范运行。3.负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。4.审核各类财务收支凭证，确保财务数据准确无误，及时处理财务工作中出现的问题。5.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，依法纳税，维护公司良好的外部财务环境。（二）会计职责1.按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。3.协助财务负责人进行财务预算编制和财务分析工作，提供相关数据支持。4.对财务收支情况进行监督，发现问题及时向财务负责人报告。（三）出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。4.协助会计做好财务报销工作，对报销凭证进行初步审核。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，办公室应根据公司年度经营目标和工作计划，结合上年度财务预算执行情况，编制下一年度财务预算。2.财务预算应涵盖办公室各项收入、成本费用、资金收支等内容，做到全面、准确、合理。3.预算编制过程中，各部门应积极配合，提供相关资料和数据，确保预算编制的科学性和可行性。（二）预算执行1.财务预算一经批准，即具有法律效力，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，经批准后方可调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金使用效率等，考核结果与部门绩效挂钩。3.对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务或预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围办公室收入主要包括办公用品销售收入、会议服务收入、租赁收入等。（二）收入确认1.办公用品销售收入应在商品发出并收到货款或取得收款权利时确认收入。2.会议服务收入应在会议结束并取得客户确认后确认收入。3.租赁收入应按照租赁合同约定的收款时间和金额确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置相应的会计科目，对各项收入进行明细核算，确保收入数据准确无误。2.收入凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同等，财务人员应认真审核收入凭证，防止虚假收入。五、成本费用管理（一）成本费用范围1.办公用品采购成本，包括办公文具、办公设备等的购置费用。2.会议费用，包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议餐饮等费用。3.人员薪酬，包括办公室员工的工资、奖金、福利等。4.办公场地租赁费用、水电费、物业费等。5.其他费用，如差旅费、业务招待费、通讯费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.办公用品采购应实行集中采购制度，选择性价比高的供应商，降低采购成本。3.会议费用应提前进行预算和审批，严格控制会议规模和费用标准，节约会议开支。4.人员薪酬应根据公司薪酬制度和绩效考核结果进行合理发放，确保薪酬支出合理。5.办公场地租赁、水电费、物业费等应按照合同约定进行支付，严格控制费用支出。6.差旅费、业务招待费、通讯费等应按照公司相关规定进行报销，严格控制报销标准。（三）成本费用核算1.财务部门应按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算。2.成本费用核算应设置详细的明细科目，确保成本费用数据清晰、准确。3.每月末，财务部门应编制成本费用报表，反映各项成本费用的发生情况和变动趋势，为公司成本费用控制提供依据。六、财务报销管理（一）报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚假报销。2.合理性原则：报销费用应符合公司相关规定和实际业务需要，不得超标准报销。3.时效性原则：报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。（二）报销流程1.报销人填写报销申请表，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.将报销申请表及相关报销凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况进行审核，签署审核意见。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、合理性等，审核无误后签字确认。4.财务负责人对报销进行审批，审批通过后报销人到出纳处办理报销手续。（三）报销标准1.办公用品报销应提供正规发票，按照实际采购金额报销。2.会议费用报销应提供会议通知、会议签到表、发票等相关凭证，按照实际发生金额报销。3.人员薪酬按照公司薪酬制度发放，无需报销。4.办公场地租赁费用、水电费、物业费等按照合同约定支付，提供发票等凭证报销。5.差旅费报销标准按照公司相关规定执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。6.业务招待费报销应严格控制，按照公司规定的标准和审批程序进行报销，报销时应提供发票、招待事由等相关凭证。7.通讯费报销按照公司规定的标准执行，报销时应提供发票等凭证。七、资金管理（一）资金收支管理1.公司资金收支应严格按照国家相关法律法规和公司财务制度进行管理。2.出纳应根据审核无误的收付款凭证办理资金收付业务，确保资金收付安全。3.资金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。4.资金支出应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法合规。（二）银行账户管理1.公司应按照规定开设银行账户，银行账户的开设、变更、撤销应报财务负责人审批。2.银行账户应妥善保管，密码、印鉴等应分开管理，确保银行账户安全。3.财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（三）现金管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。2.出纳应每日盘点库存现金，做到账款相符，确保现金安全。3.现金收付应严格按照规定的程序进行，不得白条抵库、挪用现金等。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作相互制约、相互监督。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资金、资产等各个方面，确保财务活动规范有序。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况、财务收支情况、内部控制制度有效性等进行审计监督。2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.对审计发现的问题，应及时进行整改，确保财务工作规范运行。（三）风险防控1.识别和评估财务风险，制定相应的风险防控措施，降低财务风险。2.关注国家宏观经济政策变化、市场环境变化等因素对公司财务状况的影响，及时调整财务策略。3.加强财务人员培训，提高财务人员风险意识和业务水平，确保财务风险防控工作有效开展。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议、发票收据等与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照规定的分类标准和方法，对财务档案进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.会计凭证应按月装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等内容，并由装订人员和会计主管签章。3.会计账簿应按照年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等。4.财务报表应按月、季、年编制并打印，加盖公司公章和财务负责人签章。（三）档案保管1.设置专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全保管。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。3.档案保管期限届满后，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应编制销毁清册，由相关人员签字确认。（四）档案查阅1.因工作需要