财政分局内部财务制度

PAGE财政分局内部财务制度一、总则（一）制定目的为了加强财政分局内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障财政工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本分局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于财政分局全体工作人员及各项财政资金的收支管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范性原则建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务操作行为。3.准确性原则财务核算准确、真实、完整，提供可靠的财务信息。4.效益性原则合理安排资金，提高资金使用效益，实现财政资源的优化配置。5.公开性原则增强财务工作透明度，接受内部监督和社会监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立专门的财务科室，负责财政分局的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务科长职责全面负责财务科室的日常管理工作。组织制定和完善财务管理制度。审核重要财务事项，监督财务工作执行情况。协调与其他部门的财务关系，参与重大财务决策。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算。编制财务报表，及时提供准确的财务信息。负责会计凭证、账簿等会计资料的整理和归档。协助财务科长进行财务分析和预算编制。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。协助会计做好资金核对工作。三、预算管理（一）预算编制1.根据财政工作任务和事业发展计划，结合上年度预算执行情况，编制年度预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.各科室应根据职责范围和工作需要，提出本科室的预算建议数，经财务科室审核汇总后，报分局领导审批。（二）预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.加强预算执行的跟踪和监控，及时掌握预算执行情况，发现问题及时采取措施解决。3.建立预算执行分析制度，定期对预算执行情况进行分析，为预算调整和决策提供依据。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目和金额，经财务科室审核后，报分局领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并相应调整相关会计账目。四、收入管理（一）收入范围财政分局的收入主要包括财政拨款收入、非税收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和标准收取，不得擅自设立收费项目或提高收费标准。2.严格执行收支两条线管理规定，收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。3.加强对非税收入的管理，建立健全非税收入台账，确保收入的准确记录和核算。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。（二）支出审批程序1.基本支出日常办公用品购置等小额支出，由科室负责人审批。较大金额的基本支出，经科室负责人审核后，报财务科长审批。2.项目支出项目支出应按照项目预算和合同约定执行。项目实施过程中，需要调整预算或变更合同的，应按照规定的程序办理审批手续。项目支出报销时，应提供相关的发票、合同、验收报告等凭证，经科室负责人、财务科长审核后，报分局领导审批。（三）支出标准1.严格执行国家和地方规定的各项支出标准，不得超标准支出。2.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，制定具体的实施细则，明确开支范围和标准。（四）支出控制1.建立健全支出内部控制制度，加强对支出的审核和监督。2.严格控制“三公”经费支出，确保支出合理合规。3.定期对支出情况进行分析，查找存在问题，提出改进措施。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购制度。2.资产购置申请应经相关科室审核后，报财务科室和分局领导审批。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收，确保资产的数量、质量和规格符合要求。2.验收合格的资产，应及时办理入账手续。（四）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期进行维护和保养，确保资产的正常运行。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序办理，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置申请应经相关科室审核后，报财务科室和分局领导审批。3.资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务科室应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.分局领导应加强对财务工作的监督检查，对发现的问题提出处理意见。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照要求及时提供财务资料和信息，如实反映财务情况。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家规定和财政工作需要的财务软件，实现财务核算和管理的信息化。2.加强对财务软件的操作培训，提高财务人员的信息化应用水平。（二）财务信息安全1.建立财务信息安全管理制度，保障财务信息的安全。2.采取必要的安全防护措施，防止财务信息泄露、篡改和丢失。3.定期对财务信息系统进行维护