小型装修公司财务制度

PAGE小型装修公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范小型装修公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，维护公司合法权益。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作。编制财务预算、决算，进行财务分析和预测。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全。制定财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理监督。参与公司经营决策，提供财务支持和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，进行财务分析和决策支持。负责财务制度的制定、执行和监督，确保财务工作规范运行。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司利益。审核重要财务事项，对财务人员进行培训和考核。会计负责公司会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，登记现金日记账和银行存款日记账。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。开具发票、收据，办理收付款业务。定期盘点现金和核对银行存款余额，编制现金盘点表和银行存款余额调节表。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。坚持实事求是，确保预算指标的可行性和严肃性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制内容收入预算：包括装修工程收入、设计收入等。成本预算：包括直接材料成本、直接人工成本、间接费用等。费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。利润预算：根据收入预算和成本费用预算编制。3.预算编制流程每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，提出本部门的预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司整体情况进行调整，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。4.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。四、收入管理1.装修工程收入公司应按照与客户签订的装修合同约定，及时确认装修工程收入。装修工程收入应根据工程进度分期确认，确保收入与成本相匹配。财务部门应加强对装修工程收入的核算和管理，确保收入数据准确无误。2.设计收入设计收入应根据设计合同约定，按照设计进度或完成设计任务的比例确认收入。设计收入的确认应与设计成本相匹配，确保设计业务的盈利性。财务部门应加强对设计收入的核算和管理，及时催收设计款项。五、成本费用管理1.成本管理直接材料成本：应严格控制材料采购成本，加强材料验收、保管和领用管理，确保材料成本的真实性和合理性。直接人工成本：应合理安排人工工时，加强人工费用核算，确保人工成本的准确性。间接费用：应按照规定的方法进行分摊，确保间接费用分配合理。2.费用管理管理费用：应严格控制各项管理费用支出，加强费用审批和报销管理，确保费用支出合规、合理。销售费用：应加强销售费用的预算管理和控制，提高销售费用的使用效益。财务费用：应合理安排资金，降低资金成本，控制财务费用支出。3.成本费用核算财务部门应按照规定的会计核算方法，对成本费用进行准确核算。成本费用核算应与预算管理相结合，定期进行成本费用分析，为公司决策提供依据。六、资产管理1.货币资金管理公司应严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。现金收支应及时入账，不得坐支现金。银行存款应定期核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。2.应收账款管理财务部门应加强对应收账款的核算和管理，定期与客户核对账款余额。建立应收账款账龄分析制度，及时催收逾期账款，降低坏账风险。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理。3.存货管理公司应加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，确保存货安全。定期对存货进行盘点，编制存货盘点表，确保存货账实相符。对于积压、变质的存货，应及时进行处理，减少存货损失。4.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产应定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产折旧应按照规定的方法计提，确保折旧费用合理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置收入及时入账。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司应进行税务筹划，降低税务成本。合理利用税收优惠政策，优化公司税务结构。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。积极配合税务机关的检查和审计工作，维护公司良好的税务形象。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。通过财务分析，发现公司存在的问题，提出改进措施和建议。九、内部控制与审计1.内部控制制度建立健全内部控制制度，加强财务管理监督。内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务等各个方面。明确各部门和人员的职责权限，确保内部控制制度有效执行。2.内部审计定