建筑公司小公司财务制度

PAGE建筑公司小公司财务制度一、总则（一）目的为加强本建筑公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本建筑公司及所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.组织编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。4.负责公司资金管理，合理筹集、使用和分配资金，确保资金安全。5.参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、成本控制等提出财务意见和建议。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.配合有关部门做好审计、财政、税务等检查工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与财政、税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳工作，合理计算和缴纳各项税费。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作，定期核对账目。负责公司资金报表的编制和报送工作。三、财务核算（一）核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。2.公司会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，进行财务核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层和相关部门。（四）财务档案管理1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等。2.财务档案应按照国家有关规定进行整理、归档和保管，确保档案的完整性和安全性。3.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.公司筹集资金应按照国家法律法规和金融政策规定办理相关手续，确保融资合法合规。3.公司应建立健全融资管理制度，加强对融资活动的管理和监督，防范融资风险。（二）资金使用1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。2.公司各项费用支出应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可支付。3.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题。（三）资金结算1.公司资金结算应按照国家有关规定和公司财务制度进行，确保资金结算安全、准确、及时。2.公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。3.公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，凡是应计入本期成本费用的支出，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡是不应计入本期成本费用的支出，即使款项已在本期支付，也不应计入本期成本费用。2.公司成本费用核算应遵循收入与成本费用配比原则，合理归集和分配成本费用，确保成本费用核算准确。（二）成本费用项目1.工程成本：包括直接成本和间接成本。直接成本是指施工过程中耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各项支出，如人工费、材料费、机械使用费等；间接成本是指为组织和管理工程施工所发生的各项费用，如管理人员工资、办公费、差旅费等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用；销售费用是指公司为销售产品或提供劳务而发生的各项费用；财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用。（三）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的预算、核算、控制和分析，降低成本费用水平。2.公司应制定成本费用定额和标准，严格按照定额和标准控制成本费用支出。3.公司应加强对成本费用的日常管理，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题，确保成本费用目标的实现。六、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照权责发生制原则确认收入，凡是当期已经实现的收入，不论款项是否收到，都应当作为当期的收入；凡是不属于当期的收入，即使款项已在当期收到，也不应当作为当期的收入。2.公司收入确认应符合国家相关法律法规和会计准则的规定，确保收入确认准确、合规。（二）收入核算1.公司应按照不同的业务类型分别核算收入，确保收入核算清晰、准确。2.公司应及时确认收入，将收入计入相应的会计期间，不得提前或推迟确认收入。3.公司应加强对收入的管理和监督，定期对收入情况进行检查和分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司按照国家统一会计制度规定的方法核算利润，确保利润核算准确、真实。2.公司应定期对利润情况进行分析，为公司决策提供依据。（二）利润分配1.公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行，确保利润分配合法合规。2.公司利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配比例。3.公司应按照规定的程序进行利润分配，经股东会或董事会审议通过后实施。八、税务管理（一）税务登记公司应按照国家有关规定办理税务登记，如实填写税务登记表，提供相关资料，确保税务登记信息准确、完整。（二）纳税申报1.公司应按照国家税收法律法规规定的期限和内容进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报及时、准确。2.公司应建立健全纳税申报管理制度，加强对纳税申报工作的管理和监督，防范纳税申报风险。（三）税款缴纳1.公司应按照国家税收法律法规规定的期限和方式缴纳税款，确保税款缴纳及时、足额。2.公司应加强对税款缴纳的管理和监督，定期对税款缴纳情况进行检查和分析，及时发现和解决税款缴纳中存在的问题。（四）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对，防范税务风险。2.公司应定期对税务风险情况进行检查和分析，及时发现和解决税务风险问题，确保公司税务合规。九、财务监督（一）内部监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督，确保财务工作规范有序。2.公司财务部门应定期对财务收支、资金使用、成本费用等情况进行内部审计，及时发现和纠正存在问题。3.公司应加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的法律意识和职业道德水平，确保财务人员依法履行职责。（二）外部监督1.