财务借支财务制度

PAGE财务借支财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务借支行为，加强财务管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则计划性原则：借支款项应根据工作需要，提前制定计划，避免随意借支。合理性原则：借支金额应与实际工作需求相符，不得超额借支。时效性原则：借支款项应在规定时间内归还，不得拖延。审批性原则：所有借支均需按规定程序审批，未经审批不得借支。二、借支范围1.因公出差借支员工因公务需要出差，可预借差旅费，包括交通、住宿、餐饮等费用。2.业务招待借支因业务需要进行招待活动，可预借业务招待费，用于支付招待客户的餐饮、礼品等费用。3.零星采购借支因工作需要临时采购小额办公用品、设备配件等，可预借零星采购款。4.其他特殊情况借支如因突发事件、紧急项目等需要借支资金的，经公司领导批准后可借支。三、借支流程1.借支申请借支人应填写《财务借支申请表》，详细注明借支事由、金额、预计还款日期等信息，并附上相关证明材料（如出差审批单、业务招待申请单等）。2.部门负责人审批部门负责人对借支人的借支申请进行审核，确认借支事由真实、合理，金额与工作需求相符后，签署审批意见。3.财务审核财务部门对借支申请进行审核，重点审核借支金额是否合理、还款来源是否可靠、相关证明材料是否齐全等。审核通过后，财务人员在《财务借支申请表》上签署意见。4.领导审批根据公司规定，借支金额在一定额度以下的，由部门负责人审批；超过一定额度的，需经公司领导审批。领导审批通过后，在《财务借支申请表》上签署意见。5.借支支付经各级审批通过后，财务部门根据审批意见办理借支支付手续，将借支款项支付给借支人。四、借支额度及期限1.借支额度因公出差借支：根据出差地点、时间、任务等因素，合理确定借支额度，原则上不超过预计差旅费总额。业务招待借支：根据业务需要和实际情况，合理控制借支额度，单次借支金额一般不超过[X]元，特殊情况需经公司领导批准。零星采购借支：根据采购物品的金额和数量，合理确定借支额度，单次借支金额一般不超过[X]元。其他特殊情况借支：根据实际情况，由公司领导审批确定借支额度。2.借支期限因公出差借支：出差结束后[X]个工作日内归还借支款项。业务招待借支：业务招待活动结束后[X]个工作日内归还借支款项。零星采购借支：采购完成后[X]个工作日内归还借支款项。其他特殊情况借支：根据借支事由和公司领导批准的期限归还借支款项。五、还款方式1.现金还款借支人可直接以现金方式归还借支款项，还款时需填写《财务还款单》，注明借支日期、借支金额、还款金额等信息，并经财务人员确认后办理还款手续。2.银行转账还款借支人可通过银行转账方式归还借支款项，转账时需注明借支人姓名、借支日期、借支金额等信息，并将转账凭证复印件提交给财务部门。财务人员收到转账凭证后，核对无误后办理还款手续。六、财务核算与监督1.财务核算财务部门应建立健全财务借支台账，对每笔借支业务进行详细记录，包括借支日期、借支人姓名、借支事由、借支金额、还款日期、还款金额等信息。定期对借支情况进行核对和清理，确保账账相符、账实相符。2.财务监督财务部门应加强对财务借支的监督检查，定期对借支款项的使用情况进行跟踪和分析，发现问题及时督促借支人整改。对逾期未归还借支款项的，应及时发出催款通知，要求借支人说明原因并尽快归还。如借支人无正当理由拒不归还的，公司有权采取相应措施，如从工资中扣除、通过法律途径追讨等。七、罚则1.对违反本制度规定，未经审批擅自借支的，公司将责令其立即归还借支款项，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。2.对借支款项用途不实、虚报借支金额等行为，公司将追回多借支的款项，并给予严肃批评教育，情节严重的给予相应的纪律处分。3.对逾期未归还借支款项的，公司将按逾期天数收取一定比例的逾期利息，并在公司内部进行通报批