工地财务制度范本

PAGE工地财务制度范本一、总则（一）目的为加强本工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工地实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本工地范围内的所有财务活动，包括但不限于工程款项收付、成本核算、费用报销、资金管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖工地各项财务收支，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低工程成本。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责工地的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责工地财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为工地决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。审核重要财务事项，监督财务制度执行情况，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。负责成本核算与控制，准确计算工程成本，分析成本变动原因，提出降低成本建议。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务负责人完成其他财务工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。负责资金收支的初审，确保收支手续完备、金额准确。三、财务核算（一）会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。（二）会计科目设置根据工程建设特点和财务管理需要，设置相应的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映工地财务状况和经营成果。2.财务报表应经财务负责人审核、单位负责人签字盖章后报送相关部门。（四）成本核算1.成本核算对象：以单项工程或单位工程为成本核算对象。2.成本项目：包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括施工管理费、规费等。3.成本核算方法：采用制造成本法，计算工程成本。4.成本核算流程：确定成本核算对象和项目，收集相关成本数据，进行成本归集和分配，计算工程成本。四、资金管理（一）资金筹集1.根据工程建设需要，合理筹集资金，确保资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、预收工程款等。3.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，签订相关合同或协议，明确各方权利义务。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批程序办理资金支付。2.资金使用应遵循专款专用原则，确保工程建设资金用于规定的用途。3.加强资金预算管理，合理安排资金支出顺序，优先保障工程进度款、材料设备采购款等支付。4.严格控制现金使用范围，超过现金结算起点的支出应通过银行转账支付。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。3.严格票据管理，规范票据的开具、使用、保管和核销。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。2.加强对重大资金支出的监控，确保资金使用合规、合理。3.对资金使用中出现的异常情况及时进行调查和处理，防范资金风险。五、工程款项收付管理（一）工程预付款1.按照合同约定，在具备预付款支付条件时，由施工单位提出申请，经相关部门审核后，办理预付款支付手续。2.预付款金额应符合合同规定比例，不得超付。3.建立预付款台账，跟踪预付款使用情况，确保预付款专款专用。（二）工程进度款1.施工单位按照工程进度提交工程进度款申请，经监理单位审核、建设单位审定后支付。2.工程进度款支付应扣除已支付的预付款、质量保证金等。3.严格审核工程进度款申请资料，确保工程进度真实、准确。（三）工程竣工结算款1.工程竣工后，施工单位提交竣工结算报告，经审计部门审计后办理竣工结算款支付手续。2.竣工结算款支付前，应扣除质量保证金、违约金等款项。3.加强竣工结算管理，确保结算金额准确、合理。（四）质量保证金管理1.按照合同约定比例扣留质量保证金，在质保期届满后，根据工程质量情况办理质量保证金返还手续。2.质量保证金应专户存储，专款专用。3.对质保期内出现的质量问题，应及时通知施工单位进行维修，维修费用从质量保证金中扣除。六、费用报销管理（一）报销范围1.与工程建设相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、车辆使用费等。2.符合国家法律法规和公司规定的其他费用。（二）报销标准1.制定各项费用的报销标准，明确费用报销的额度、范围和审批程序。2.费用报销标准应根据实际情况适时调整，并向全体员工公布。（三）报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.部门负责人审核费用报销的真实性、合理性，签字确认。3.财务部门审核票据的合法性、合规性，计算报销金额，签字审核。4.单位负责人审批，批准后予以报销。（四）报销票据要求1.报销票据应真实、合法、有效，符合国家税务规定。2.发票应加盖发票专用章，并注明开票日期、购买方名称、纳税人识别号等信息。3.自制凭证应符合财务制度规定，有相关人员签字确认。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据工程建设需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，通过招标、询价等方式选择供应商。3.购置固定资产应签订合同，明确设备规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。（二）固定资产验收1.固定资产到货后，由相关部门组织验收，检查设备的数量、规格、质量等是否符合合同要求。2.验收合格后，填写固定资产验收单，办理固定资产入库手续。（三）固定资产核算1.对固定资产进行分类核算，设置固定资产卡片，记录固定资产的基本信息、购置时间、使用部门等。2.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本或费用。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，评估其价值，办理相关手续。3.处置固定资产的收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。八、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、账簿、报表、合同协议、审计报告、税务资料等各类财务档案。（二）档案整理1.定期对财务档案进行整理，分类编号，确保档案资料完整、有序。2.对电子档案应进行备份，存储在安全可靠的介质上。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，期满后按照规定程序进行销毁。（四）档案查阅1.建立档案查阅制度，严格控制