财务制度中领导双签制度

PAGE财务制度中领导双签制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司资金使用的安全性、合理性和有效性，防范财务风险，特制定本领导双签制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务支出的事项，包括但不限于费用报销、采购付款、项目资金支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务支出必须真实、准确反映经济业务内容，严禁虚假报账。3.合理性原则：各项支出应符合公司经营活动的需要，具有合理的商业目的，避免不必要的开支。4.审批规范原则：明确各级领导在财务审批中的职责和权限，严格按照规定的流程进行审批，不得越级审批或越权行事。二、领导双签制度的具体内容（一）双签主体1.公司财务支出审批实行双签制度，由公司总经理和财务负责人共同签署审批意见。2.对于重大财务支出事项，如单笔金额超过[X]万元的投资、融资、资产处置等，还需经公司董事会或股东会审议通过，并由董事长签署审批意见。（二）审批流程1.费用报销报销人按照公司规定填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交财务部门。财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，审核无误后报总经理和财务负责人双签。双签通过后，财务部门方可办理报销付款手续。2.采购付款采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写付款申请单，注明采购项目名称、供应商名称、合同金额、已付款金额、本次申请付款金额等信息，并附上采购合同、验收报告等相关资料。采购部门负责人对付款申请的真实性、准确性进行审核，签署意见后提交财务部门。财务部门对付款申请及相关资料进行审核，重点审核采购合同的执行情况、发票的开具情况等，审核无误后报总经理和财务负责人双签。双签通过后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间办理付款手续。3.项目资金支出项目负责人根据项目预算和实际进展情况，填写项目资金支出申请单，详细说明支出的用途、金额、预计支付时间等，并附上项目预算批复、项目进度报告等相关资料。项目归口管理部门对项目资金支出申请进行审核，确认支出的必要性和合理性，签署意见后提交财务部门。财务部门对项目资金支出申请及相关资料进行审核，结合项目预算执行情况进行综合评估，审核无误后报总经理和财务负责人双签。双签通过后，财务部门按照项目资金管理规定办理资金拨付手续。（三）特殊情况处理1.紧急支出对于因突发事件或紧急业务需要立即支付的款项，在确保支出真实、合理且符合公司利益的前提下，可由相关业务部门负责人提出申请，经总经理同意后先行支付，但事后必须及时补办完整的审批手续，并报财务负责人备案。2.出差在外无法及时双签若公司领导因出差等原因无法在规定时间内进行双签，可通过电话、邮件等方式授权其他领导代为签署，并在事后及时补签书面授权文件。财务部门应做好相关记录和留存工作。三、领导职责与权限（一）总经理职责1.对公司财务支出的总体合理性和必要性进行审核，确保各项支出符合公司战略规划和经营目标。2.审批重大财务决策事项，对公司资金的筹集、使用和分配等重大问题进行决策。3.在财务审批单上签署明确的审批意见，对财务支出的最终结果负责。（二）财务负责人职责1.负责审核财务支出的合法性、合规性和准确性，确保财务活动符合国家法律法规和公司财务制度的要求。2.对财务支出的预算执行情况进行监督和分析，提出合理的财务建议和风险预警。3.在财务审批单上签署专业的财务审核意见，协助总经理做好财务决策支持工作。四、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务支出情况进行审计检查，重点审查领导双签制度的执行情况、财务审批流程的合规性、财务支出的真实性和合理性等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中加强对财务支出的审核和监督，严格按照领导双签制度的要求办理各项业务。对于不符合规定的支出，及时与相关部门沟通协调，要求其补充完善相关手续或进行纠正。（三）违规处理1.对于违反领导双签制度的行为，一经查实，将视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处罚。2.因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。五、附则（一