餐饮门店收银财务制度范本

PAGE餐饮门店收银财务制度范本一、总则1.目的本制度旨在规范餐饮门店收银财务工作流程，加强财务管理与监督，确保门店财务信息的准确性、完整性和安全性，保障门店的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[餐饮门店名称]的所有收银及财务相关工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：确保财务数据记录准确、计算无误、账实相符。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。保密性原则：财务人员应对门店的财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、收银管理1.收银岗位设置与职责收银员：负责门店日常收款工作，准确收取顾客餐费，开具发票或收据，确保收款金额与系统记录一致。收银主管：监督收银员工作，审核收款凭证，处理收款过程中的异常情况，定期核对现金、票据及备用金等。2.收款流程顾客点餐：顾客在门店点餐，服务员记录菜品信息并传递至收银台。收银操作：收银员根据点餐信息，在收银系统中录入菜品及数量，计算应收金额，并向顾客收款。收款方式：支持现金、银行卡、移动支付等多种收款方式。对于现金收款，应在收款时唱收唱付，验钞真伪；对于银行卡及移动支付，应确保支付成功，并及时打印交易凭证。找零与发票开具：根据收款金额，准确找零给顾客。顾客需要发票的，应按照规定开具正规发票，发票内容应与实际消费相符。3.收款记录与核对系统记录：收银员在每笔交易完成后，应及时在收银系统中记录收款信息，包括交易时间、金额、支付方式等。日结核对：每日营业结束后，收银员应进行日结操作，打印日结报表，核对当日收款总额与系统记录是否一致。如有差异，应及时查找原因并进行调整。定期盘点：收银主管应定期对收银现金、票据及备用金进行盘点，确保账实相符。盘点结果应记录在盘点表中，如有长款或短款情况，应查明原因并按规定处理。三、财务核算1.会计岗位设置与职责会计：负责门店的财务核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目，进行账务处理，编制财务报表。财务经理：审核会计凭证和财务报表，监督财务核算工作的准确性和合规性，参与门店财务管理决策。2.账务处理流程收入确认：根据收银系统记录的营业收入，确认销售收入。对于赊销业务，应按照规定确认应收账款。成本核算：核算门店的食材采购成本、员工工资、水电费等各项费用，按照权责发生制原则进行成本分摊和费用计提。费用报销：制定费用报销制度，明确报销流程和审批权限。员工发生费用支出后，应及时填写报销单，附上相关凭证，经审批后进行账务处理。固定资产与无形资产核算：对门店的固定资产和无形资产进行登记、折旧或摊销核算，确保资产价值的准确反映。3.财务报表编制日报表：每日营业结束后，会计应根据收银系统数据和其他相关资料，编制门店日报表，反映当日营业收入、成本、费用等情况。月报表：每月末，会计应编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映门店的财务状况和经营成果。年报表：年度终了，会计应编制年度财务报表，并进行财务决算，为门店管理层提供决策依据。四、资金管理1.现金管理现金库存限额：根据门店日常经营需要，核定现金库存限额。库存现金不得超过限额，超过部分应及时存入银行。现金收付规定：严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；现金支出应按照审批后的报销单或付款凭证支付，不得白条抵库。现金盘点：每日营业结束后，收银员应盘点现金，确保账实相符。会计应定期对现金进行监盘，如有差异应及时查明原因并处理。2.银行存款管理银行账户开设与使用：按照规定开设银行账户，用于门店的资金收付。银行账户的使用应严格遵守银行结算制度，不得出租、出借银行账户。银行存款日记账：会计应设置银行存款日记账，及时记录银行存款的收支情况，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。网银操作管理：对于通过网上银行进行的资金收付业务，应设置严格的操作权限和审批流程，确保资金安全。操作人员应妥善保管网银密钥，不得泄露给他人。3.资金预算与控制资金预算编制：根据门店的经营计划和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算，明确资金收支计划和资金使用方向。资金预算执行：严格按照资金预算执行，控制资金支出，确保资金使用合理、合规。对于预算外支出，应按照规定的审批程序进行追加预算。资金分析与预警：定期对资金状况进行分析，及时发现资金异常情况，发出预警信号。如出现资金短缺或资金闲置等问题，应及时采取措施进行调整。五、发票管理1.发票领购与保管发票领购：指定专人负责发票领购工作，按照税务机关规定的程序和要求，及时领购发票。发票保管：设立发票专用仓库或专柜，妥善保管发票。发票应分类存放，按照号码顺序登记，确保发票的安全和完整。发票开具规定：严格按照发票管理办法开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具应加盖发票专用章，不得虚开发票或开具与实际经营业务不符的发票。2.发票开具与使用开具流程：顾客要求开具发票的，收银员应按照规定开具。开具发票时，应核对顾客信息和消费金额，确保发票内容与实际情况一致。作废发票处理：对于开具错误或因其他原因需要作废的发票，应在发票上加盖“作废”字样，并全联保存。同时，应在收银系统中进行相应的操作记录。红字发票开具：如因销售退回、折让等原因需要开具红字发票的，应按照税务机关规定的程序办理，确保红字发票开具合法合规。3.发票缴销与验旧发票缴销：定期对已使用完毕的发票进行缴销，将缴销发票的存根联及相关资料报送税务机关。发票验旧：按照税务机关要求，定期进行发票验旧工作，提交验旧清单和相关发票资料，确保发票使用情况的真实性和合规性。六、财务审批1.审批流程与权限费用报销审批：员工费用报销应填写报销单，附上相关凭证，按照审批流程进行审批。审批权限根据费用金额大小设定，一般分为部门负责人初审、财务经理审核、总经理审批。采购付款审批：采购业务发生后，采购部门应填写采购申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。财务部门根据采购合同和资金预算进行审核，报总经理审批后安排付款。重大事项审批：对于门店的重大投资、融资、资产处置等事项，应按照规定的决策程序进行审批，涉及金额较大的事项还需经过董事会或股东会审议通过。2.审批责任与监督审批人员责任：审批人员应对审批事项的真实性、合理性和合规性负责。如因审批失误导致财务损失或违规行为，审批人员应承担相应的责任。财务监督：财务部门应加强对审批流程的监督，确保各项审批符合规定。对于不符合审批要求的事项，财务部门有权拒绝办理，并及时向上级报告。七、财务审计与监督1.内部审计审计计划制定：定期制定内部审计计划，明确审计目标、范围和重点。内部审计应涵盖财务收支、内部控制、经济活动等方面。审计实施：内部审计人员按照审计计划进行审计工作，通过查阅凭证、账目、报表等资料，实地盘点资产，询问相关人员等方式，获取审计证据。审计报告与整改：审计结束后，内部审计人员应撰写审计报告，提出审计意见和建议。对于审计发现的问题，门店应及时进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。2.外部审计委托审计：按照国家法律法规和税务机关要求，定期委托会计师事务所进行年度财务审计和税务审计。配合审计工作：积极配合外部审计机构的工作，提供所需的财务资料和相关信息，确保审计工作顺利进行。审计结果应用：认真对待外部审计机构出具的审计报告，对审计提出的问题及时进行整改，规范门店财务管理行为。3.财务监督机制日常监督：财务人员应在日常工作中加强对财务收支、资金使用等情况的监督，及时发现和纠正违规行为。举报制度：建立财务举报制度，鼓励员工对财务违规行为进行举报。对于举报事项，应及时进行调查处理，并保护举报人权益。八、财务档案管理1.档案分类与整理会计凭证：按照月份和凭证编号顺序整理装订会计凭证，附上原始凭证，确保凭证内容完整、整齐。会计账簿：包括总账、明细账、日记账等，定期打印并装订成册。会计账簿应按照会计科目分类，便于查阅和管理。财务报表：按月、季、年整理财务报表，装订归档。财务报表应加盖单位公章和相关人员印章，确保报表的真实性和完整性。其他财务资料：如发票存根联、合同协议、银行对账单、审计报告等，按照类别和时间顺序进行整理归档。2.档案保管期限会计凭证：保管期限为[X]年，期满后按照规定程序销毁。会计账簿：总账、明细账保管期限为[X]年，日记账保管期限为[X]年，其他辅助性账簿保管期限为[X]年。财务报表：年度财务报表永久保管，月度和季度财务报表保管期限为[X]年。其他财务资料：根据其重要性和相关规定确定保管期限，一般为[X]年至永久保管。3.档案查阅与借阅查阅规定：内部人员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、销毁或带出档案资料。借阅规定：外部单位或人员因