不动产中心财务制度

PAGE不动产中心财务制度一、总则（一）目的为了规范不动产中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障不动产中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合不动产中心实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于不动产中心及所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.财务管理实行“统一领导、分级负责”的体制，明确各部门在财务管理中的职责权限。3.坚持厉行节约、制止奢侈浪费，降低运营成本，提高资金使用效益。4.建立健全财务风险防控机制，确保财务安全。二、财务机构与人员（一）财务机构设置不动产中心设立独立的财务部门，负责中心的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计人员，明确各岗位的职责分工。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的管理工作，组织制定和执行财务管理制度。参与中心重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务报表的编制和报送，定期向中心领导汇报财务状况。组织财务人员的业务培训和考核，提高财务人员素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。协助会计人员做好财务核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据不动产中心的发展战略和年度工作计划，会同各部门编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分考虑中心的业务需求和财务状况。3.年度财务预算应包括收入预算、支出预算、资产负债预算等内容，并细化到具体项目和部门。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保各项收入及时足额入账，各项支出严格控制在预算范围内。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向中心领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行问责。四、收入管理（一）收入范围不动产中心的收入主要包括不动产登记费、工本费、查询费以及其他依法取得的收入。（二）收入确认1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，并开具合法有效的票据。2.收入应在实现时予以确认，不得提前或推迟确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照会计制度的规定，对各项收入进行明细核算，确保收入核算准确无误。2.定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。五、支出管理（一）支出分类不动产中心的支出分为人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确各类支出的审批流程和审批权限。2.各项支出应严格按照审批程序进行审批，未经审批的支出不得列支。3.审批人应根据职责、权限和相应程序对支出进行审批，对不符合规定的支出不得批准。（三）支出核算1.财务部门应按照会计制度进行支出核算，确保支出核算准确、规范。2.严格控制各项支出，杜绝不合理支出，提高资金使用效益。（四）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.报销凭证应附有效发票、收据等原始凭证，原始凭证应真实、合法、有效。3.财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款收付业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款安全。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。加强对应收账款的催收工作，定期对应收账款进行清理，对长期挂账的应收账款应查明原因，及时处理。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。2.固定资产核算财务部门应按照固定资产核算办法，对固定资产进行明细核算，准确反映固定资产的原值、折旧、净值等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，未经审批不得擅自处置。固定资产处置收入应及时足额上缴财务，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产取得无形资产取得应按照规定的程序进行审批，符合无形资产确认条件的应及时入账核算。外购无形资产应按照实际支付的价款入账核算，自行开发的无形资产应按照相关规定进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销财务部门应按照规定的方法和期限对无形资产进行摊销，确保无形资产价值合理分摊。定期对无形资产进行清查盘点，确保账实相符。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，未经审批不得擅自处置。无形资产处置收入应及时足额上缴财务，处置净损益应计入当期损益。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高财务信息质量，确保财务报表真实、准确、完整。3.提高资金使用效益，促进不动产中心各项工作的顺利开展。（二）内部控制原则1.全面性原则，涵盖财务活动的全过程。2.重要性原则，关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则，确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则，与不动产中心实际情况相适应。（三）内部控制措施1.不相容岗位分离，明确各岗位的职责权限，避免一人兼任不相容岗位。2.授权审批控制，建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制，按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。4.财产保护控制，加强对资产的管理和保护，定期进行清查盘点。5.预算控制，加强预算管理，严格执行预算审批制度。6.运营分析控制，定期对财务指标进行分析，及时发现和解决问题。7.绩效考评控制，建立绩效考评制度，对财务人员的工作绩效进行考核评价。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。九、财务信息化管理（一）信息化建设1.加强财务信息化建设，提高财务管理的信息化水平。2.选用适合不动产中心实际情况的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等业务的信息化处理。（二）信息安全1.建立健全财务信息安全管理制度，加强对财务信息系统的安全防护。2.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统稳定运行。3.加强对财务人员的信息安全培训，提高信息安全意识，防止财务信息泄露。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议等。（二）档案整理1.财务人员应按照规定对财务档案进行整理、装订，确保档案整齐、规