庄河市工商联财务制度

PAGE庄河市工商联财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范庄河市工商联（以下简称“本会”）的财务行为，加强财务管理，保障本会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护本会的合法权益。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》以及国家有关法律法规和政策规定，并结合本会实际情况制定。适用范围本制度适用于庄河市工商联及其所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖本会各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据准确无误，账目清晰，报表真实可靠。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现本会的可持续发展。6.公开性原则：定期公开财务信息，接受会员及社会监督。财务管理职责领导职责1.本会会长对财务工作负总责，领导制定财务战略和政策，审批重大财务决策。2.副会长协助会长管理财务工作，参与财务决策，监督财务制度的执行情况。财务部门职责1.负责本会财务管理的日常工作，包括财务核算、财务报表编制、资金管理、财务分析等。2.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保财务活动合法合规。3.定期进行财务清查，保证账实相符、账账相符、账证相符。4.加强财务内部控制，防范财务风险。5.配合有关部门进行审计、税务检查等工作。其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的财务预算编制和执行工作，合理使用经费。2.严格遵守财务审批程序，对本部门的费用支出负责。3.及时向财务部门提供相关财务信息，协助财务部门做好财务管理工作。预算管理预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据本会年度工作计划和任务，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际情况，提出本部门的预算建议，报财务部门汇总。4.财务部门对各部门的预算建议进行审核、汇总，形成年度财务预算草案，提交会长办公会审议。预算审批1.年度财务预算草案经会长办公会审议通过后，报会员代表大会批准。2.预算一经批准，必须严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。预算执行1.各部门应按照批准的预算组织实施，确保各项工作按计划进行。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报会长办公会审议。3.经会长办公会审议通过后，报会员代表大会备案。收入管理收入范围本会的收入主要包括会费收入、捐赠收入、政府补助收入、服务收入、其他收入等。会费管理1.会费标准由会员代表大会制定，会员应按照规定及时足额缴纳会费。2.财务部门应建立会费收缴台账，记录会员会费缴纳情况。3.对逾期未缴纳会费的会员，应及时催缴。捐赠管理1.接受捐赠应签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等内容。2.对捐赠收入应进行专项核算，专款专用。3.及时向捐赠人反馈捐赠资金使用情况，接受捐赠人的监督。政府补助管理1.积极争取政府补助资金，按照政府有关规定和要求使用。2.对政府补助资金应进行单独核算，确保资金使用合规。服务收入管理1.开展有偿服务活动应按照国家有关规定合理定价，确保服务质量。2.服务收入应及时入账，按照规定缴纳相关税费。其他收入管理1.对其他收入应进行规范管理，确保收入合法合规。2.及时将其他收入入账，纳入本会财务管理。支出管理支出原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.支出应与本会的业务活动相关，具有明确的用途和合理的预算安排。支出审批1.本会各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由分管副会长审批；重大支出由会长办公会审议通过后，报会长审批。3.审批人应严格把关，对支出的真实性、合法性、合理性负责。支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.业务活动费用：包括会议费、培训费、调研费、宣传费等。4.固定资产购置及修缮费用：包括购置办公设备、交通工具、修缮办公场所等费用。5.其他费用：与本会业务活动相关的其他合理支出。费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等内容。2.报销凭证应经相关负责人签字审批后，报财务部门审核。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。专项资金管理1.对专项资金应进行单独核算，专款专用。2.建立专项资金使用台账，并定期向会长办公会报告专项资金使用情况。3.专项资金使用结束后，应进行专项审计。资产管理流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.应收账款管理：及时清理应收账款，对逾期账款应采取有效措施进行催收。固定资产1.固定资产购置：按照规定的审批程序购置固定资产，确保资产质量。2.固定资产核算：对固定资产进行分类核算，准确记录资产的原值、折旧、净值等信息。3.固定资产折旧：按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保资产价值合理分摊。4.固定资产处置：对闲置、报废的固定资产应按照规定程序进行处置，确保资产处置合法合规。无形资产1.无形资产确认：对符合无形资产确认条件的资产进行确认和核算。2.无形资产摊销：按照规定的摊销方法摊销无形资产，确保资产价值合理分摊。资产清查1.定期进行资产清查，确保账实相符。2.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，报会长办公会审议。财务报告与财务分析财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映本会的财务状况和收支情况。3.财务报告经财务负责人审核后，报会长办公会审议，并向会员代表大会报告。财务分析1.定期进行财务分析，为领导决策提供依据。2.财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容。3.针对财务分析中发现的问题，提出改进措施和建议，不断完善财务管理工作。财务监督内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对本会财务制度执行情况进行检查，发现问题及