总会财务制度

PAGE总会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范总会的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障总会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于总会及其所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖总会财务活动的各个方面。4.规范性原则：各项财务工作按照规范流程操作。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。（四）财务职责分工1.总会财务部门职责负责制定和执行财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表。进行财务预算、决算管理。资金筹集、使用和管理。财务分析与风险防控。配合内外部审计、监督检查等工作。2.各部门职责负责本部门预算编制和执行。提供财务相关基础数据和资料。配合财务部门做好财务管理工作。二、财务预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据总会发展战略、年度工作计划、历史数据及市场情况等。2.编制流程每年[具体时间]前，各部门提交下一年度预算草案。财务部门汇总审核各部门预算，结合总会整体情况进行调整。提交总会管理层审议通过后确定年度预算。（二）预算执行1.各部门严格按照预算执行，不得擅自调整。2.财务部门定期监控预算执行情况，及时发现和解决问题。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请。2.经财务部门审核、总会管理层审批后进行调整。（四）预算分析与考核1.定期对预算执行情况进行分析，形成分析报告。2.将预算执行情况纳入部门绩效考核体系。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算。2.遵循国家统一的会计制度和会计准则。（二）会计科目设置按照国家规定和总会实际情况设置会计科目。（三）财务凭证管理1.财务凭证应真实、合法、有效，内容完整。2.严格按照凭证填制、审核、传递、保管流程操作。（四）财务账簿登记1.及时、准确登记各类账簿。2.定期进行账账核对、账实核对。（五）财务报表编制1.按照规定时间和要求编制财务报表。2.财务报表数据应真实、准确、完整，经审核后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据总会发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式。2.确保资金筹集合法合规，降低资金成本。（二）资金使用1.严格按照预算安排使用资金，专款专用。2.建立资金审批制度，明确审批流程和权限。（三）资金结算1.规范资金结算方式，确保资金安全。2.加强银行账户管理，定期核对账户余额。（四）资金监控1.实时监控资金流动情况，防范资金风险。2.定期进行资金盘点清查。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，严格按照现金管理规定和银行账户管理要求进行管理。2.应收款项：加强应收账款、其他应收款的管理，定期清理催收。3.存货：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。（二）固定资产1.固定资产购置：按照规定的审批程序进行固定资产购置。2.固定资产折旧：合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。3.固定资产清查：定期进行固定资产清查盘点，确保账实相符。（三）无形资产1.对无形资产进行评估、计价和核算。2.加强无形资产的保护和管理。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：与业务活动直接相关的成本。2.间接成本：分摊到各项业务活动的成本。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确控制目标和措施。2.加强成本费用核算和分析，及时发现和降低不合理成本费用。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销标准和流程。2.严格审核报销凭证，确保报销费用真实、合规。七、收入管理（一）收入分类1.业务收入：总会开展业务活动取得的收入。2.其他收入：如捐赠收入、利息收入等。（二）收入确认按照相关会计准则和规定确认收入。（三）收入核算与管理1.准确核算各类收入。2.加强收入管理，确保收入及时足额入账。八、利润及分配管理（一）利润计算按照会计核算结果计算总会利润。（二）利润分配根据总会章程和相关规定进行利润分配。九、财务内部控制（一）内部控制目标确保财务活动合法合规、财务信息真实准确、资产安全完整、提高资金使用效益。（二）内部控制原则1.全面性原则。2.重要性原则。3.制衡性原则。4.适应性原则。5.成本效益原则。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制。2.授权审批控制。3.会计系统控制。4.财产保护控制。5.预算控制。6.运营分析控制。7.绩效考评控制。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照规定聘请外部审计机构进行年度审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供相关资料。（三）财务监督1.总会管理层对财务工作进行监督检查。2.接受相关部门和社会公众的监督。十一、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标提高财务管理效率和水平，实现财务信息的实时共享和动态监控。（二）财务信息化系统功能1.财务核算系统。2.预算管理系统。3.资金管理系统。4.报表管理系统等。（三）财务信息化安全