公司成立之后财务制度

PAGE公司成立之后财务制度公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、系统性、规范性、准确性、及时性、效益性原则，严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况，制定科学合理的财务管理制度和流程。财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的高效运行。2.财务人员配备财务部门应配备具有专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和规划，审核重要财务事项，协调财务与其他部门的关系；会计负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，进行财务分析和预算管理；出纳负责办理现金收付、银行结算等基础财务工作，保管库存现金和有价证券，确保资金安全。会计核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定合理的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计凭证与账簿公司应按照规定取得和填制会计凭证，确保会计凭证真实、合法、有效。会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管。同时，公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。账簿记录应及时、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定和公司内部管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章。资金管理1.资金预算管理公司应建立健全资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行、控制和分析。资金预算应根据公司的战略规划、经营计划和财务状况，合理预测资金收支情况，确保资金的合理配置和有效使用。资金预算经公司管理层审批后，应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。2.资金筹集管理公司应根据经营需要和资金状况，合理确定资金筹集方式和规模。资金筹集应遵循合法、合规、合理的原则，确保资金来源可靠、成本合理。公司应加强对资金筹集过程的管理，严格按照规定的程序办理相关手续，确保资金筹集工作的顺利进行。3.资金使用管理公司应加强资金使用管理，严格控制资金支出。资金支出应按照规定的审批程序进行，确保资金支出合法、合规、合理。公司应建立健全资金使用监督机制，加强对资金使用情况的跟踪和检查，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程。资金结算应按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定进行，确保资金结算安全、快捷、准确。公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。资产管理1.流动资产公司的流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。公司应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全、完整和有效使用。货币资金应按照规定进行管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度；短期投资应按照规定进行核算和管理，确保投资收益的实现；应收及预付款项应加强催收和清理，及时收回款项，减少坏账损失；存货应加强采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的数量和质量，降低存货成本。2.固定资产公司的固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、核算、折旧、清查等环节的管理。固定资产购置应按照规定进行审批，确保固定资产的购置符合公司的发展需要和财务状况；固定资产验收应严格按照规定的程序进行，确保固定资产的质量和数量；固定资产核算应按照国家统一的会计制度规定进行，准确计提折旧；固定资产清查应定期进行，确保固定资产的账实相符。3.无形资产公司的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。公司应加强对无形资产的管理，确保无形资产的安全、完整和有效使用。无形资产购置应按照规定进行审批，确保无形资产的购置符合公司的发展需要和财务状况；无形资产核算应按照国家统一的会计制度规定进行，准确摊销；无形资产清查应定期进行，确保无形资产的账实相符。成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确、合理。成本费用核算应按照规定的会计科目和核算方法进行，不得随意变更。2.成本费用控制公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制、分析和考核。成本费用预算应根据公司的经营计划和财务状况，合理预测成本费用支出情况，确保成本费用的合理控制。成本费用控制应贯穿于公司生产经营活动的全过程，加强对各项成本费用支出的审核和监督，及时发现和纠正成本费用控制过程中的问题。成本费用分析应定期进行，分析成本费用的构成和变化趋势，为公司成本费用控制提供决策依据。成本费用考核应建立健全考核指标体系，对各部门和各岗位的成本费用控制情况进行考核，确保成本费用控制目标的实现。3.成本费用报销公司应建立健全成本费用报销制度，规范成本费用报销流程。成本费用报销应按照规定的审批程序进行，确保成本费用报销合法、合规、合理。成本费用报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。利润分配管理1.利润分配原则公司的利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。公司应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配顺序公司的利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金、提取任意盈余公积金、向投资者分配利润。公司应按照规定的顺序进行利润分配，不得随意改变利润分配顺序。3.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和利润分配顺序，制定利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报公司股东大会批准。利润分配方案一经批准，应严格执行，不得随意调整。财务内部控制1.内部控制制度公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险评估、控制和监督。财务内部控制制度应涵盖财务机构与人员设置、会计核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、利润分配管理等各个环节，确保财务活动的规范、有序进行。2.内部审计公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，加强对公司财务活动的内部审计监督。内部审计机构应定期对公司的财务收支、财务报表、内部控制制度等进行审计，及时发现和纠正财务活动中的问题，防范财务风险。3.风险预警公司应建立健全财务风险预警机制，加强对财务风险的监测和预警。财务风险预警机制应包括财务指标分析、风险评估模型等，及时发现和预警财务风险，为公司管理层提供决策依据。财务监督与检查1.财务监督公司应加强对财务活动的监督，确保财务活动合法、合规、合理。财务监督应包括内部监督和外部监督，内部监督由公司内部审计机构负责，外部监督由国家有关部门和社会中介机构负责。2.财务检查公司应定期对财务活动进行检查，及时发现和纠正财务活动中的问题。财务检查应包括日常检查和专项检查，日常检查由财务部门负责，专项检查由公司管理层或内部审计机构组织实施。3.违规处理公司对违反财务制度的行为应严肃处理，