中海油财务制度

PAGE中海油财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范中国海洋石油集团有限公司（以下简称“中海油”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于中海油总部及所属各单位，包括但不限于分公司、子公司、控股公司等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，追求公司价值最大化。二、财务管理体制1.财务管理职责划分总部财务部制定和完善公司财务管理制度、政策和流程。组织编制公司年度财务预算、决算，并监督执行。负责公司资金管理、融资管理、成本控制、财务分析等工作。对所属单位财务工作进行指导、监督和考核。所属单位财务部门贯彻执行公司财务制度和政策，制定本单位具体实施细则。组织编制本单位年度财务预算、决算，并上报总部审核。负责本单位资金管理、成本核算、财务报表编制等工作。配合总部完成各项财务审计、检查等工作。2.财务决策机制建立健全财务决策程序，重大财务决策需经过可行性研究、专家论证、集体决策等环节。加强财务决策的科学性和民主性，充分听取各方面意见，确保决策符合公司利益和发展战略。三、预算管理1.预算编制编制依据：根据公司战略规划、年度经营目标、市场预测等因素，结合上年度预算执行情况，编制本年度财务预算。编制方法：采用零基预算、滚动预算等相结合的方法，提高预算的准确性和灵活性。编制流程：各单位按照总部要求，结合自身实际情况，编制本单位预算草案，上报总部财务部。总部财务部对各单位预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案，提交公司预算管理委员会审议，经公司董事会批准后下达执行。2.预算执行与监控各单位严格按照下达的预算执行，确保预算指标的完成。总部财务部建立预算执行监控机制，定期对各单位预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行申报和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各单位预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等，考核结果与各单位绩效挂钩。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系。2.资金运用严格执行资金审批制度，确保资金使用合法合规。优化资金配置，提高资金使用效率，保障公司生产经营活动的正常开展。加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。3.资金结算规范资金结算流程，加强资金结算管理。推广使用电子支付系统，提高资金结算效率和安全性。定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、资产管理1.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用寿命和使用效益。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理：优化存货采购计划，合理控制存货库存水平，降低存货积压风险。加强存货出入库管理，定期对存货进行盘点，确保存货安全。应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强应收账款的跟踪和催收，降低坏账风险。对逾期应收账款采取有效措施进行清收，确保公司资金回笼。3.无形资产管理加强对专利、商标、著作权等无形资产的管理，做好无形资产的登记、评估、摊销等工作。保护公司无形资产的合法权益，防止无形资产流失。六、成本费用管理1.成本费用核算按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确核算成本费用。明确成本费用核算对象和项目，确保成本费用核算的准确性和完整性。2.成本费用控制建立成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和措施。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，杜绝不合理开支。开展成本费用分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销标准、审批流程等。严格审核成本费用报销凭证，确保报销凭证真实、合法、有效。加强对成本费用报销的监督检查，防止虚报、冒领等行为。七、财务报告与分析**1.财务报告编制按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报告内容真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。财务报告编制完成后，经单位负责人、财务负责人签字盖章后上报总部。2.财务分析定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析。分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示公司存在的问题和风险。撰写财务分析报告，为公司决策提供依据和建议。八、财务内部控制1.内部控制体系建设建立健全财务内部控制体系，涵盖财务管理制度、流程、岗位设置、监督检查等方面。明确各部门和岗位的职责权限，确保财务内部控制有效运行。2.风险评估与应对定期开展财务风险评估工作，识别公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。针对不同风险，制定相应的风险应对措施，降低财务风险对公司的影响。3.内部审计与监督加强内部审计工作，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。对审计发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门和单位进行整改。建立健全内部监督机制，加强对财务内部控制执行情况的监督检查。九、财务信息化管理1.信息化建设规划制定财务信息化建设规划，明确财务信息化建设的目标、任务和步骤。推动财务信息化与公司整体信息化建设的融合，提高公司信息化水平。2.财务信息系统应用推广使用先进的财务信息系统，实现财务核算、预算管理、资金管理、财务分析等工作的信息化。加强财务信息系统的安全管理，确保财务信息系统的稳定运行和数据安全。3.数据管理与