易得力财务制度

PAGE易得力财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范易得力公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于易得力公司及其所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：财务数据及时记录、报告，以便管理层及时决策。效益性原则：在保证财务合规的前提下，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制与分析，为公司决策提供财务依据。制定和执行财务管理制度，监督公司财务活动。负责资金筹集、调配与管理，确保公司资金链稳定。税务筹划与申报，合理降低公司税负。参与公司预算编制、执行与控制，提供预算管理建议。资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算与清查。财务档案管理，确保财务资料的安全与完整。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划。组织财务制度的制定、修订与执行监督。协调与内外部财务关系，参与公司重大决策。审核重要财务报表和报告，为管理层提供决策支持。会计人员根据国家会计准则和公司财务制度，进行日常账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理与分析。协助财务经理进行税务申报与缴纳。出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计做好资金核对工作。三、财务核算制度1.会计政策与估计公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。根据公司实际情况，合理确定各项资产的折旧方法、摊销期限等会计估计。2.会计科目设置按照国家会计准则和公司管理需要，设置一级会计科目和明细科目。会计科目的使用应保持一致性和连贯性，不得随意变更。确需变更的，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程业务部门发生经济业务后，及时将相关原始凭证传递至财务部门。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。记账凭证经审核后，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家规定的格式和要求编制，确保数据真实、准确、完整。财务经理负责审核财务报表，审核通过后加盖公司公章。按时向公司管理层、股东、税务机关等报送财务报表。四、资金管理制度1.资金预算管理各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算。财务部门汇总各部门资金预算，结合公司整体战略目标，编制年度资金预算草案。年度资金预算经公司管理层审批后执行。在预算执行过程中严格控制，不得超预算支出。定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施进行调整。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保筹集资金的安全性和效益性。办理资金筹集相关手续，及时足额筹集资金，确保公司资金需求。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，专款专用。各项费用支出应符合公司财务制度和相关审批流程。大额资金支出应实行集体决策和审批制度，确保资金使用的合理性和合规性。建立资金使用跟踪机制，及时掌握资金流向和使用效果。4.资金结算管理规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理闲置账户。严格票据管理，确保票据的开具、使用、保管等符合规定。加强资金风险管理，防范资金被盗用、挪用等风险。五、费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。费用报销应符合公司经营活动需要，且有合法有效的凭证。2.费用报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出，具体标准由公司管理层根据市场行情确定。差旅费：明确不同地区、不同职级人员的差旅费标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照业务实际需要合理安排。业务招待费应提供详细的招待事由、招待对象等信息。通讯费：根据员工工作岗位和实际需要，制定通讯费补贴标准。交通费：根据员工工作性质和出行需求，合理确定交通费用报销标准。培训费：员工参加与工作相关的培训，需经公司批准，培训费用按照实际发生额报销，但不得超过公司规定的标准。会议费：会议费应提供会议通知、参会人员名单、会议纪要等相关证明材料，按照实际发生额报销。3.费用报销流程费用发生后，经办人应及时整理相关原始凭证，并填写费用报销单。费用报销单应注明费用明细、金额、报销事由等信息，并经部门负责人审核签字。财务部门对费用报销单进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性，费用标准的合规性等。审核通过后，报财务经理审批。财务经理审批通过后，出纳人员根据审批结果进行付款。六、资产管理1.固定资产管理固定资产的确认标准：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产的购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门统一采购。固定资产的折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产的清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。2.流动资产（存货等）管理存货的采购：根据市场需求和销售情况，合理制定存货采购计划，确保存货数量合理，避免积压。存货的核算：采用先进先出法、加权平均法等方法进行存货核算，确保存货成本准确。存货的盘点：定期对存货进行盘点，及时发现存货盘盈、盘亏、毁损等情况，并进行相应处理。应收账款管理：加强应收账款的管理，建立客户信用评估体系，及时催收应收账款，降低坏账风险。七、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息的准确、完整。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，避免税务违规行为。八、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、费用报销、资产管理等各个环节。明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。制定财务内部控制流程，规范财务操作行为，防范财务风险。2.内部审计监督定期开展内部审计工作，对公司财务活动进行全面审计。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，及时发现问题并提出改进建议。对审计发现的问题，应及时进行整改，确保公司财务活动符合内部控制要求。3.外部监督积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、准确、完整的财务资料。接受税务机关、财政部门等政府部门的监督检查，及时整改存在的问题。九、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。2.财务档案整理与归档会计人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订。财务档案应分类存放，建立档案索引，便于查找和使用。3.财务档案保管期限根据国家规定，确定各类财务档案的保管期限，确保档案资料的安全与完整。超过保管期限的财务档案，应按照规定进行销毁处理，销毁过