销售部回款规定制度

销售部回款规定制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国企业破产法》及相关行业规范，参照集团母公司《关于强化内部风险管控的指导意见》及公司《内部控制管理办法》，结合销售业务特点与回款管理实际需求制定。旨在规范销售合同履约、应收账款催收、资金回收等环节的合规操作，防范坏账风险、操作风险及信用风险，提升资金周转效率，维护公司资产安全。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属分子公司、全体员工及所有销售业务场景，包括但不限于销售合同签订、发货交接、发票开具、客户信用评估、回款催收、坏账处理等全流程管理。第三条本制度核心术语定义如下：（一）“XX专项管理”指围绕销售回款全过程建立的风险识别、预警、处置与考核闭环管理体系，涵盖信用评估、合同审核、收款监控、风险化解等核心环节。（二）“XX风险”指因客户信用不良、操作失误、政策变化等导致的应收账款无法收回或延迟收回的潜在损失，分为一般风险（金额低于X万元）、重大风险（金额高于X万元且可能引发连锁违约）。（三）“XX合规”指销售回款业务严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度，确保业务操作合法合规、权责清晰、流程可溯。第四条销售回款管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”四项原则：（一）全面覆盖：所有销售业务均须纳入回款管理范围，不得存在空白或灰色地带；（二）责任到人：明确各级管理及执行主体的回款责任，实施差异化考核；（三）风险导向：以客户信用等级、交易金额、行业周期等为依据，动态调整管控强度；（四）持续改进：通过定期复盘、技术升级、制度优化实现管理效能迭代。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司销售回款管理工作负总责，承担最终决策与资源保障责任；分管领导为直接责任人，负责组织协调、制度监督及重大风险处置。第六条设立销售回款管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、销售部、法务部、审计部等关键部门负责人为成员。领导小组职能包括：（一）统筹制定及修订回款管理制度，协调跨部门业务协同；（二）审议重大风险处置方案及专项资源调配；（三）每季度听取工作报告，评估管理成效。第七条各部门职责划分如下：（一）牵头部门（销售部）：1.建立客户信用评估体系，动态调整授信额度；2.落实合同评审责任，确保合同条款符合回款要求；3.主导逾期账款催收工作，制定差异化催收策略；4.组织全员回款培训，推广优秀案例。（二）专责部门（财务部、法务部）：1.财务部：负责发票管理、资金监控、坏账核算及预警发布；2.法务部：提供合同争议解决方案，参与重大风险法律处置。（三）业务部门/下属单位：1.客户开发阶段须完成信用资质审核，禁止向“高风险名单”客户销售；2.履约过程中实时监控回款进度，每月提交《客户回款周报》；3.落实“谁经办、谁负责”原则，确保收款凭证完整留存。第八条基层执行岗（销售专员、客服等）须履行以下义务：（一）签订《岗位合规承诺书》，明确违约责任；（二）发现异常回款情况（如客户突然破产、支付账户变更）须24小时内上报；（三）严格执行公司授权审批流程，严禁超权限收款。第三章专项管理重点内容与要求第九条客户信用评估管理：（一）新客户准入需提交《信用调查表》，包含财务报表、行业背景、法律诉讼等要素；（二）信用等级分为AAA（信用良好）、BBB（信用一般）、CC（信用风险）三级，对应不同授信策略；（三）每年对存量客户复核一次，动态调整等级，逾期超过X天自动降级。第十条销售合同审核规范：（一）核心条款（付款方式、逾期罚则、争议解决）须由法务部前置审核；（二）大额合同（金额超X万元）需通过“双盲评审”（销售部与财务部分别校验条款合理性）；（三）合同签订后X日内完成电子存档，建立“合同-发票-回款”唯一对应关系。第十一条发货与收款同步管理：（一）物流交接环节须核对客户签收单与合同约定，异常情况须同步销售、财务；（二）电子发票推送时限不超过发货后X小时，纸质发票需在签收后X日内提交；（三）建立“应收账款日清表”，每日核对销售台账与系统数据一致性。第十二条逾期账款分级催收：（一）预警期（逾期X天）：通过电话、邮件发送《付款提醒函》；（二）轻度逾期（逾期X天）：启动正式催收程序，形成书面催收记录；（三）重度逾期（逾期X天）：由法务部介入，商议展期、资产保全或法律诉讼方案。第十三条坏账处理流程：（一）经审计确认无法收回的账款，须提交《坏账核销申请》，附清偿证明或破产公告；（二）单笔核销金额低于X万元的，由销售部提交审批；高于X万元的需领导小组审议；（三）核销后持续追踪客户资产处置情况，三年内若收回需按比例上缴公司。第十四条关联交易管控：（一）销售给关联方的交易须附《关联关系说明》，价格不得低于市场水平；（二）关联方应收账款占比超过X%的，须提交专项说明及第三方审计报告；（三）严禁“假销售、真借款”行为，所有关联交易纳入统一风控监控。第十五条外部合作商管理：（一）向第三方采购服务（如物流、渠道）的，需审查合作商回款记录；（二）签订《连带付款协议》，明确违约责任及追偿条款；（三）每季度评估合作商履约情况，信用差者自动淘汰。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：（一）每年X月启动修订工作，依据监管政策变化、行业案例及内部投诉整改；（二）重大业务调整（如进军新市场）前，需组织专题研讨制定配套措施；（三）修订稿须经领导小组审议、全员公示、系统同步。第十七条风险识别预警机制：（一）每月编制《销售回款风险清单》，标注客户名称、金额、预警等级；（二）系统自动监控异常指标（如付款账户变更、法定代表人变更）；（三）重大风险（如客户公告破产）须在X小时内上报至领导小组。第十八条合规审查机制：（一）业务决策阶段：销售目标达成率不得以回款率作为唯一指标；（二）合同签订时：法务部出具《合同合规意见书》，列明回款保障条款；（三）收款操作时：财务部抽查电子发票与回款流水匹配度，抽检比例不低于X%。第十九条风险应对机制：（一）一般风险：由业务部门自行组织催收，财务部提供资金支持方案；（二）重大风险：领导小组立即启动专项处置组，成员来自销售、法务、财务；（三）应急流程包括：临时冻结合作、资产保全、启动破产程序等。第二十条责任追究机制：（一）违规情形及处罚标准：|违规行为|处罚方式||----------|----------||伪造回款单据|降级或解雇||超权限收款|追回款项并罚款X万元||重大风险瞒报|纪律处分并取消评优资格|（二）处罚执行流程：由审计部调查核实，结果报人力资源部备案；（三）连续两次被通报的岗位，强制参加《回款合规强化培训》。第二十一条评估改进机制：（一）每季度开展管理效果评估，指标包括逾期率下降率、坏账率、客户投诉次数；（二）评估结果与部门绩效考核直接挂钩，排名末位需提交整改方案；（三）系统记录历史问题清单，定期组织复盘改进措施落地情况。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：（一）各级领导干部须签署《回款管理责任状》，明确分管领域目标；（二）领导小组每季度召开例会，审议风险处置案例及制度漏洞；（三）设立“回款红黑榜”，对超额完成者给予专项奖励。第二十三条考核激励机制：（一）部门考核：回款完成率占KPI的X%，但不得低于行业基准线；（二）个人激励：超额回款金额按比例奖励，但不良资产占比超过X%的取消资格；（三）年度评选“回款标兵”，授予荣誉证书及奖金。第二十四条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年开展合规履职培训，内容涉及政策法规、领导力要求；（二）一线培训：新员工必须通过《回款操作模拟考试》，合格率须达95%；（三）典型案例通报：每月发布《风险警示录》，分析失败案例的根源。第二十五条信息化支撑：（一）开发“智能回款系统”，实现合同签订后自动触发回款节点提醒；（二）利用大数据分析客户信用趋势，动态调整预警阈值；（三）系统强制留痕，操作日志保存期限不少于三年。第二十六条文化建设：（一）制作《销售回款合规手册》，内容涵盖制度条款、操作指引、风险场景；（二）全员签署《合规承诺书》，承诺知晓本制度并严格遵守；（三）设立“合规信箱”，匿名举报违规行为者给予奖励。第二十七条报告制度：（一）月度报告：销售部提交《回款情况分析报告》，包括金额、进度、风险点；（二）