公司违反财务制度

PAGE公司违反财务制度总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，维护公司及全体股东的利益，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性的原则，严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。财务制度细则1.财务审批流程费用报销员工因工作需要发生的费用支出，应按照公司规定填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核。经财务审核无误后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，财务部门方可予以报销。采购付款采购部门根据采购合同及实际采购情况，填写付款申请单，并附上采购发票、验收报告等相关资料。采购部门负责人审核签字后，提交财务部门。财务部门对付款申请的真实性、合规性以及金额进行审核，审核通过后报公司总经理审批。总经理审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间进行付款。资金支出公司重大资金支出，如投资、融资、固定资产购置等，应提前编制资金预算，并提交公司董事会审议通过。资金支出申请应详细说明支出的原因、金额、用途等，并附上相关的可行性研究报告、合同协议等资料。按照公司内部审批流程，依次经部门负责人、财务负责人、总经理、董事会审批后，方可办理资金支出手续。2.财务核算规范会计凭证财务人员应根据审核无误的原始凭证及时编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额计算准确。记账凭证应连续编号，不得跳号、重号。记账凭证应附上原始凭证，并在原始凭证上加盖“附件”章，注明附件张数。会计账簿公司应按照国家统一的会计制度设置总账、明细账、日记账等会计账簿。会计账簿应定期打印，妥善保管。总账、明细账应每年打印一次，日记账应每日打印。会计账簿应按照规定的记账方法和会计期间进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。财务报表财务部门应按照国家统一的会计制度和公司内部管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，报公司总经理审批后对外报送。3.资产管理货币资金公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。现金收支应严格按照规定的程序办理，不得坐支现金。银行存款账户应定期进行核对，每月至少编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。财务人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照公司规定的采购流程进行，确保采购物资的质量和价格合理。存货验收应严格按照验收标准进行，对验收合格的存货办理入库手续，对不合格的存货应及时进行处理。存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，定期进行盘点，确保账实相符。存货发出应按照公司规定的发出流程进行，办理出库手续，并及时进行账务处理。固定资产公司应建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、折旧、处置等进行规范管理。固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，确保购置资产的必要性和合理性。固定资产验收应严格按照验收标准进行，对验收合格的固定资产办理入库手续，并及时进行账务处理。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家有关规定。固定资产处置应按照公司规定的审批流程进行，对处置收入和处置损失应及时进行账务处理。4.税务管理公司应依法履行纳税义务，按照国家税收法律法规的规定及时足额缴纳各项税款。财务部门应加强对税务政策的学习和研究，及时掌握税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。公司应按照规定进行纳税申报，报送纳税申报表、财务报表等相关资料，并确保申报数据的真实、准确、完整。财务部门应妥善保管税务发票、完税凭证等资料，按照规定进行归档和保管。违反财务制度的责任追究1.违规行为界定未经授权擅自进行财务审批、资金支出、费用报销等行为。伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料。隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料。挪用公司资金、侵占公司资产。违反税务法律法规，偷逃税款、虚开发票等行为。其他违反公司财务制度的行为。2.责任追究方式警告：对违规行为情节较轻的员工，给予警告处分，责令其改正违规行为。罚款：根据违规行为的性质和情节严重程度，对违规员工处以一定金额的罚款。降职降薪：对违规行为情节较重的员工，给予降职降薪处分，调整其工作岗位和薪酬待遇。辞退：对违规行为情节严重，给公司造成重大损失的员工，予以辞退。法律追究：对违反法律法规的行为，公司将依法移送司法机关追究其法律责任。3.责任认定与处理程序公司内部审计部门或其他相关部门发现员工存在违反财务制度的行为后，应及时进行调查核实。调查结束后，应形成书面调查报告，详细说明违规行为的事实、证据、责任认定等情况。将调查报告提交公司管理层，公司管理层