街道办事处健全财务制度

PAGE街道办事处健全财务制度一、总则（一）目的为了加强街道办事处财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处机关及所属各事业单位、社区居委会。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理编制预算，严格控制支出。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。4.加强财务管理的内部控制，防范财务风险，提高财务管理水平。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道办事处设立财务科，负责全街道的财务管理工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导财务科的全面工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，组织制定街道办事处财务管理制度和办法，并监督执行。负责编制街道办事处年度预算草案，组织预算的执行和调整，定期分析预算执行情况，提出改进措施和建议。负责组织财务核算工作，审核财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益，防范资金风险。负责财务内部控制制度的建立和完善，加强财务监督，防范财务舞弊行为。负责与财政、审计等部门的沟通协调，及时了解财政政策和审计要求，配合做好相关工作。负责组织财务人员的业务培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。完成街道办事处领导交办的其他工作任务。2.会计职责负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度和财务管理制度，设置会计账簿，进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。负责登记会计账簿，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料。负责编制财务分析报告，定期对街道办事处的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。协助财务科长做好预算编制、执行和分析工作，提供相关财务数据和信息。完成财务科长交办的其他工作任务。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责编制现金流量表，定期向财务科长报送现金流量情况。负责审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证有权拒绝报销。根据审核无误的报销凭证，办理现金支付手续，并在报销凭证上加盖“现金付讫”章。完成财务科长交办的其他工作任务。三、预算管理（一）预算编制1.街道办事处应按照财政部门的要求，结合本街道的工作任务和事业发展计划，编制年度预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑街道的财力状况和实际需求，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应按照规定的程序进行，由各部门根据本部门的工作任务和事业发展计划，提出年度预算建议数，经财务科审核汇总后，报街道办事处领导审核，提交街道办事处主任办公会议审议通过后，报财政部门审批。（二）预算执行1.街道办事处应严格执行经财政部门批准的年度预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报财政部门审批。2.各部门应按照预算安排组织实施本部门的工作任务，确保预算的执行进度。财务科应加强对预算执行情况的监督和检查，及时掌握预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。3.预算执行过程中，如因政策调整、工作任务变化等原因导致预算收支发生重大变化的，应及时调整预算，并按照规定的程序报财政部门审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算符合街道的工作任务和事业发展计划，有利于提高资金使用效益。2.预算调整应按照规定的程序进行，由各部门提出预算调整申请，经财务科审核汇总后，报街道办事处领导审核，提交街道办事处主任办公会议审议通过后，报财政部门审批。3.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额及对预算执行的影响等情况，并提供相关的证明材料。（四）预算分析与考核1.财务科应定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度和存在的问题，为领导决策提供依据。2.街道办事处应建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，促进各部门严格执行预算。3.预算考核应按照公平、公正、公开的原则进行，考核内容包括预算执行进度、预算执行质量、预算调整情况等方面。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保收入的合法合规。2.各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。3.加强收入管理，规范收入核算，确保收入信息的真实、准确、完整。（三）收入核算与管理1.财务科应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对各项收入进行核算，确保收入核算的规范统一。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求进行核算和管理，及时足额上缴财政专户。3.上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入应按照规定的核算方法进行核算，确保收入的准确计量。4.加强对收入票据的管理，严格按照规定使用和保管收入票据，确保收入票据的安全。五、支出管理（一）支出范围街道办事处的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出和其他支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出的合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排支出，严格控制支出规模。3.加强支出管理，规范支出审批程序，确保支出的真实性、合理性和效益性。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出由各部门根据工作需要填写经费支出审批单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并经部门负责人签字后，报财务科审核。财务科对经费支出审批单进行审核，审核无误后报街道办事处领导审批。街道办事处领导审批通过后，由财务科按照规定的支付方式办理支付手续。2.专项经费支出由项目实施部门根据项目预算和工作进度填写专项经费支出审批单，注明项目名称、支出事由、金额、支付方式等内容，并经部门负责人签字后，报财务科审核。财务科对专项经费支出审批单进行审核，审核无误后报街道办事处领导审批。街道办事处领导审批通过后，由财务科按照规定的支付方式办理支付手续。3.重大支出项目重大支出项目是指金额较大、涉及面广、影响深远的支出项目，如基本建设项目、大额设备购置项目等。重大支出项目应按照规定的程序进行审批，由项目实施部门提出项目可行性研究报告和项目预算，经财务科审核汇总后，报街道办事处领导审核，提交街道办事处主任办公会议审议通过后，报财政部门审批。重大支出项目实施过程中，应严格按照批准的项目预算和实施方案进行，确保项目的顺利实施。（四）支出核算与管理1.财务科应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对各项支出进行核算，确保支出核算的规范统一。2.人员经费支出应按照国家有关规定和标准进行核算和管理，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。3.公用经费支出应按照规定的标准和范围进行核算和管理，严格控制公用经费支出规模，提高资金使用效益。4.专项经费支出应按照项目预算和实施方案进行核算和管理，确保专项经费专款专用，提高专项经费使用效益。5.加强对支出票据的管理，严格按照规定使用和保管支出票据，确保支出票据的真实、合法、有效。六、资产管理（一）资产范围街道办事处的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保资产的安全完整。2.加强资产管理，规范资产核算，确保资产信息的真实、准确、完整。3.合理配置资产，提高资产使用效益，避免资产闲置浪费。（三）资产核算与管理1.财务科应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对各项资产进行核算，确保资产核算的规范统一。2.流动资产应按照规定的核算方法进行核算，加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产的安全完整。3.固定资产应按照规定的标准和范围进行核算和管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。4.无形资产应按照规定的核算方法进行核算，加强对专利权、商标权、著作权等无形资产的管理，确保无形资产的安全完整。5.对外投资应按照规定的程序进行审批，加强对对外投资的管理，确保对外投资的安全和收益。（四）资产清查与处置1.街道办事处应定期进行资产清查，确保资产的账实相符。资产清查工作由财务科牵头，各部门配合进行。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题及时进行处理。3.对于盘盈、盘亏、报废、毁损的资产，应按照规定的程序进行审批后进行处置。资产处置收入应按照规定上缴财政专户。七、财务监督（一）内部监督1.街道办事处应建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理工作的监督检查。2.财务科应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正财务管