财务人员不按照财务制度

PAGE财务人员不按照财务制度关于财务人员严格遵守财务制度的规定一、总则1.目的为了规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、规范性和合法性，保障公司资产安全，提高公司经济效益，特制定本规定，以约束财务人员严格按照财务制度开展工作。2.适用范围本规定适用于公司全体财务人员，包括财务部门负责人、会计、出纳等各级岗位人员。3.基本原则财务人员应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则，严格执行国家有关法律法规和公司财务制度，确保财务信息真实可靠，财务工作合法合规。二、财务人员职责与行为规范1.岗位职责财务部门负责人全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程，确保财务工作符合法律法规和公司实际需求。组织编制公司年度财务预算、决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供准确的财务数据支持。负责财务团队建设，指导、监督财务人员工作，组织财务人员培训与考核，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计人员按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并报告处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的安全与完整。出纳人员严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务，确保现金及银行存款的安全。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全无遗失。按照规定登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并定期与会计核对账目。负责工资、奖金等款项的发放工作，确保发放准确及时。2.行为规范财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。工作中应保持严谨认真的态度，按时完成各项工作任务，不得拖延推诿。严格遵守工作纪律，不得在工作时间内从事与工作无关的事情，不得擅自离岗、串岗。加强团队协作，与其他部门密切配合，共同完成公司各项工作任务，不得因财务工作影响公司整体运营。三、财务制度执行要求1.账务处理规范会计人员应按照会计核算原则和方法，正确进行账务处理。对于各项收入、成本、费用的确认和计量，应严格依据相关会计准则和公司财务制度规定执行。记账凭证应内容完整、摘要清晰、科目准确金额无误，附件齐全。凭证的填制、审核、记账等环节应严格按照规定流程进行，确保账务处理的准确性和规范性。财务报表应根据审核无误的账簿记录编制，数据真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，应进行认真审核，确保报表质量。2.费用报销管理费用报销应严格按照公司规定的报销流程进行。报销人应填写真实、完整、准确的报销单，注明费用明细、用途、金额等信息，并附上合法有效的原始凭证。财务人员应认真审核报销凭证，检查凭证的真实性、合法性、完整性以及与报销事项的相关性。对于不符合规定的报销凭证，应拒绝报销并说明理由。严格控制费用支出标准，对于超标准的费用支出，必须经公司相关领导审批后方可报销。财务人员应加强对费用报销的监督，防止不合理费用支出。3.资金管理出纳人员应严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应当面点清，收妥后开具收款收据或发票，付款时应认真审核付款凭证，确保资金支付安全正确。银行存款的收付应及时入账，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。对于未达账项应及时查明原因并进行处理。加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。严禁资金体外循环或挪用资金用于非法活动。4.财务审批流程各项财务支出应按照规定的审批流程进行审批。一般业务支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出或涉及金额较大的支出，需经公司总经理或董事长审批。财务人员应严格按照审批后的金额和用途进行支付，不得擅自改变审批内容。对于未经审批的支出，财务人员有权拒绝支付。加强对审批环节的监督，确保审批流程的规范执行。对于违规审批或越权审批的行为，应及时向上级报告并追究相关人员责任。四、监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见并跟踪整改落实情况。财务部门应建立内部自查机制，定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改，不断完善财务管理制度和工作流程。各部门应配合财务部门进行财务监督工作，提供真实、准确的财务相关信息，不得隐瞒或虚报财务事项。2.外部监督积极配合国家财政、税务、审计等相关部门的监督检查工作，如实提供财务资料，接受外部监督。根据外部监督检查提出的意见和建议，及时整改完善公司财务工作，确保公司财务工作符合法律法规和政策要求。五、违规处理1.违规行为界定财务人员不按照财务制度进行账务处理，如随意调整账目、隐瞒收入、虚列成本等行为。违反费用报销管理规定，如虚假报销、超标准报销、未经审批报销等行为。资金管理违规行为，如挪用资金、坐支现金、公款私存等行为。违反财务审批流程，擅自支付未经审批款项或越权审批等行为。泄露公司财务秘密，给公司造成损失的行为。2.处理措施对于初次违规且情节较轻的财务人员，给予警告处分，并要求其立即整改违规行为。对于多次违规或情节严重的财务人员，视情节轻重给予记过、记大过、降职、撤职等处分，并扣发相应绩效奖金。对于因违规行为给公司造成经济损失的，应责令其赔偿相应损失；对于涉嫌违法犯罪的行为将依法移送司法机关处理。3.责任追究对于财务人员的违规行为，除追究直接责任人责任外，还应根据公司内部管理规定，追究相关管理人员和监督人员的管理责任。建立违规行为记录档案，对违规财务人员的处理情况进行详细记录，并作为其绩效考核、晋升、辞退等的重